Пожалуйста, в чем может быть причина?
При продаже скомплектованного товара (ОРП) в кудир попадает бОльшая сумма себестоимости, чем списывается в БУ. Получается завышение расхода. Подскажите, пожалуйста, в чем может быть причина?
При продаже скомплектованного товара (ОРП) в кудир попадает бОльшая сумма себестоимости, чем списывается в БУ. Получается завышение расхода. Подскажите, пожалуйста, в чем может быть причина?
Вариантов много может быть. Задайте вопрос ИИ, накидает варианты, как минимум 5 вариантов
Основные причины, почему сумма расхода в КУДиР больше себестоимости в БУ: Включение входного НДС в расходы при УСН В бухучете (БУ): товары приходуются и списываются в себестоимость без учета входного НДС (если НДС учитывается отдельно на счете 19) или по сумме чистой себестоимости. В КУДиР: стоимость приобретенных комплектующих для целей УСН списывается в расходы в полной сумме с учетом входного НДС поставщиков (письмо Минфина от 26.05.2025 № 03-11-09/51466, подп. 8 п. 1 ст. 346.16 НК РФ). Из-за добавления НДС в графу 5 КУДиР сумма расхода в налоговом учете оказывается выше списания по счетам 41/90.02 в БУ. Особенности партионного учета (ФИФО) комплектующих при УСН Для признания расходов на товары на УСН требуется выполнение трех условий: оприходование, оплата поставщику и реализация покупателю (подп. 2 п. 2 ст. 346.17 НК РФ). Если в бухгалтерском учете расчет себестоимости скомплектованного товара ведется по средней стоимости, а в налоговом учете по УСН списание идет по методу ФИФО (по конкретным оплаченным партиям), себестоимость единицы в налоговом регистре может превышать учетную бухгалтерскую цену. Списание ранее оплаченных комплектующих в момент отгрузки Если комплектация была произведена из партий товаров/материалов, оплата за которые поставщикам производилась в разное время, программа при проведении документа «Отчет о розничных продажах» (ОРП) списывает накопленный остаток по регистрам УСН (регистр «Расходы при УСН»), подтягивая фактические суммы оплаты поставщикам, которые могут превышать расчетную плановую себестоимость комплекта. Нарушение последовательности проведения документов Если документ «Комплектация номенклатуры» или документы оплаты поставщикам проводились/корректировались задним числом, нарушается партионная цепочка в налоговых регистрах УСН. В результате программа может некорректно закрывать партии при проведении ОРП. Для исправления требуется выполнить групповое перепроведение документов и закрытие месяца.
Спасибо всем большое! В моем случае увеличение было вследствие того, что часть скомплектованного товара не принимается к НУ