Добрый день! Сдана декларация по НДС за 1 кв 26г на 800’000р к уплате. Директор просит убрать три акта и сумма станет меньше. Если я подам уточненку на меньшую сумму, с ЕНС спишут 800тр еще раз? Пока не пройдет камералка?
Да, на время камералки сумма задвоится. По первичной декларации деньги на ЕНС вернут только после камеральной проверки уточненки.
Если вы убираете свою реализацию, то сумма станет меньше к уплате, но это уменьшение отразится на ЕНС только после завершения КП.
Задвоения быть не должно
Подавала так рсв, все нормально, не задвоилось, по УСН да есть такое, там разные сроки к уплате, к начислению делает сразу, к уменьшению после КП
Если по НДС вы снимаете реализацию, то к начислению НДС меньше, к вычету тот же
Не вижу смысла дальше спорить, у меня ИФНС считает так, у вас наверно по другому, тому кто задал вопрос совет проконсультироваться в ИФНС и у кого нибудь ещё для уточнения версий 😊
Сколько эмоций только зачем непонятно
Это обсуждение рабочей ситуации, ваши эмоции здесь излишни, ваши" а, сколько раз объяснять", научитесь вежливо разговаривать и получше вникните в ситуацию с уточненками, там есть нюансы. Всего хорошего
Уберите и начисление и вычеты, оставьте копейка в копейку, в след квартале примите неприятные вычеты
Коллеги, здесь смешали две разные вещи: окончательную сумму налога и временное отражение обязанности на ЕНС. Если декларация за I квартал уже сдана на 800 тыс. рублей и все сроки уплаты НДС прошли, а затем подать уточненку на уменьшение, налоговая действительно сначала отразит на ЕНС и первичную, и уточненную декларацию. Сумма к уменьшению по первичной декларации будет учтена только после окончания камеральной проверки уточненки. Это прямо разъясняет ФНС. https://www.nalog.gov.ru/rn67/news/activities_fts/16385468/ Но это не означает, что налог окончательно начислят дважды по 800 тыс. рублей. Например: первичная декларация — 800 тыс. рублей; уточненная декларация — 500 тыс. рублей; до окончания камеральной проверки в начислениях временно могут стоять 800 + 500 тыс. рублей; после камеральной проверки первоначальные 800 тыс. рублей сторнируются, и окончательной остается сумма 500 тыс. рублей. Если первоначальные 800 тыс. уже были уплачены, временно может возникнуть отрицательное сальдо примерно на 500 тыс. рублей. То есть дополнительно потребуется не еще 800 тыс., а сумма по уточненной декларации — 500 тыс. рублей. После завершения проверки первоначальное начисление уберут, и образовавшаяся переплата отразится на ЕНС. Если уточненка уменьшает налог до нуля, это не означает, что придется повторно платить 800 тыс. рублей. Просто до окончания проверки первоначальное начисление будет висеть на ЕНС, а после проверки его должны убрать. Если уточненка подается до установленного срока уплаты налога, порядок мягче: уменьшение учитывается с даты подачи, но не раньше срока уплаты. Однако в данном случае речь идет о НДС за I квартал 2026 года, поэтому сроки уплаты уже прошли. Поэтому Надежда права в части временного задвоения строк на ЕНС. Анна права только в том смысле, что окончательной обязанности заплатить 1,6 млн рублей не возникнет. Слово «спишут» тоже не совсем точное: налоговая не списывает автоматически с банковского счета еще 800 тыс. рублей. Она отражает обязанность на ЕНС и может использовать имеющееся положительное сальдо либо сформировать отрицательное. Теперь по самим актам. Просто потому, что контрагент отказался подписывать акт, удалять реализацию из декларации нельзя. Нужно подтвердить, что услуга действительно не оказывалась: оформить отмену или аннулирование ошибочного документа; зафиксировать отсутствие оказанной услуги; при необходимости оформить соглашение с контрагентом; внести исправления в бухгалтерский и налоговый учет. Если услуга фактически была оказана, а контрагент лишь не хочет подписывать акт, снятие реализации может вызвать вопросы у налоговой. Корректировочный счет-фактура для ситуации, когда услуги вообще не было, также не является универсальным решением: корректировочный документ применяют при изменении стоимости или объема реально оказанных услуг, а не для «удаления» несуществующей операции. Если первоначальная декларация завысила налог, подавать уточненку можно — это право налогоплательщика, а не обязанность. Но если уточненку не подать, налог останется исчисленным и уплаченным в завышенной сумме. Это следует из пункта 1 статьи 81 НК РФ. Практический вывод: если документы подтверждают, что трех услуг действительно не было, уточненку подавать нужно. Но необходимо быть готовыми к временному отрицательному сальдо на ЕНС до окончания камеральной проверки — обычно до трех месяцев.