ООО применяет УСН и осуществляет деятельность в сфере общественного питания
Добрый день! ООО применяет УСН и осуществляет деятельность в сфере общественного питания. Доход за 2025 год составил менее 60 млн руб., при этом доля доходов от услуг общественного питания превышает 70%. С 01.01.2026 организация стала плательщиком НДС по ставке 5%. За I квартал НДС исчислен и уплачен. Со II квартала 2026 года применяем освобождение от НДС по подп. 38 п. 3 ст. 149 НК РФ. При проверке реализации за III квартал 2026 года обнаружили две операции, не относящиеся непосредственно к общественному питанию, по которым документы выставлены без НДС: 1. Услуги по аренде оборудования при производстве художественного фильма за период 31.07–30.08.2026 — 185 400 руб. 2. Организационно-технические услуги в рамках производства художественного фильма — 8 655 руб. Общая сумма указанных операций составляет 194 055 руб. 1. Утрачивает ли организация право на освобождение от НДС по услугам общественного питания в связи с наличием указанных операций? 2. Правильно ли мы понимаем, что НДС необходимо начислить только по этим операциям, сохранив освобождение по остальной реализации? 3. Можем ли мы применить к указанным операциям ставку НДС 5%, которую организация применяла в I квартале 2026 года? 4. Как правильно исправить ранее выставленные без НДС документы и отразить данные операции в декларации за III квартал 2026 года? 5. Необходимо ли вести раздельный учёт облагаемых НДС и освобождённых от НДС операций?