Добрый день! Подскажите нужно ли заполнять 5 раздел формы налогового расчёта КНД 1151056 утверж приказом от 26.09.2023 # ЕД-7-3/675@, если импортёр только закупает товар в Китае и продаёт в России. — Анна
А вы все отчёты по номерам КНД знаете, да ещё и с датами и номерами приказов, которыми они утверждены? — Мария Лота555
Нет, не нужно. — Olga
Увы, сдавать нужно, уже рассговаривала с аудитором — Анна
Почитайте канал Крутяковой. Она там очень подробно разбирала этот вопрос, кому и когда нужно сдавать. Импортерам не нужно — Olga
Новая Форма расчета утверждена приказом ФНС от 26.09.2023 № ЕД-7-3/675@. Она вступила в силу с 1 января 2024 года и с отчетности по налогу на прибыль за налоговый период 2023 года. В разд. 5 расчета отразите информацию о суммах выплаченных иностранным организациям доходов (в том числе в неденежной форме) от продажи товаров, которые не подлежат налогообложению в соответствии с п. 2 ст. 309 НК РФ и не относятся к доходам, подлежащим налогообложению у источника выплаты согласно п. 1 ст. 309 НК РФ (п. 130 Порядка заполнения расчета). Раздел 5 нужно заполнить, если в последнем квартале (месяце) отчетного (налогового) периода выплачивали иностранным организациям доходы по внешнеторговым контрактам, предметом которых является приобретение у них товаров, соответствующих коду дохода "33" из Приложения N 6 к Порядку заполнения расчета. Если в указанный период товары не приобретались и соответствующие доходы не выплачивались, то заполнять разд. 5 не нужно (п. 132 Порядка заполнения расчета). Код 33 -это: Приложение N 6 Доходы от продажи товаров, не предусмотренные в вышеуказанных пунктах настоящего Перечня. Получается, что в Налоговом расчёте за 2023 год необходимо заполнить раздел 5 и указать в нём доходы иностранных организаций от импортных сделок с Вашей организацией, имевших место в 4 квартале 2023 года. — Анна
Уже столько каналов читаю, что тошно. Я решала сдавать если не нужно в итоге будет уточню расчет — Анна
Тоже будем сдавать, покупаем в Белоруссии. — Елена
Я сейчас сдала и сижу и думаю, а верно ли я и все остальные понимают этот закон. Позвонила в ифнс, лучше бы не звонила, они вообще о такой форме не слышали😄 — Анна
Я сдала за 2023 год. И вот не соображу её теперь нужно подавать ежемесячно если были выплаты, нарастающей итогом? — Анна
Крутякова. Доходы от реализации товаров, работ, услуг не на территории РФ не относятся к доходам, перечисленным в ст.309 НК В пункте 2 ст.309 говорится о реализации товаров, работ, услуг на территории РФ Поэтому 📍выплаты по импорту под ст.309 не попадают. Если вы ввозите товары в РФ по импортному контракту, то платежи иностранному поставщику не надо отражать в Расчете 📍выплаты за работы, услуги, оказанные за пределами РФ, под ст.309 не попадают. Платежи за такие работы, услуги не надо отражать в Расчете — Olga
Были приняты изменения в сентябре 2023 года. — Анна
Письмо фнс от 14.11.2023 # ШО-4-13/14369@ — Анна
Про изменения как раз Крутякова и писала. Но эти изменения не каснулись импортёром — Olga
Здравствуйте, в связи с получением требования от Налоговой, хочу еще раз уточнить - мы также закупаем товар в Китае и продаем в России, организация на УСН. Разве мы не должны заполнять этот расчет, а конкретно раздел 5 с кодом дохода 33? Все остальные разделы при этом пустые. — Veronika