Добрый день)
В рамках камеральной проверки годового НДФЛ пришло требовании о том, что строка 160 годовой декларации не соответствует сумке строк 020 по кварталам. Ошибка возникла в следствии того, что в 1 кВ в строке 020 за период 01.01.-22.01.23 указан НДФЛ за декабрь 22 года, а в годовой НДФЛ я этот доход не показывала, так как показала его в 22 году и все же 31 декабря были нормы старые , поэтому этот НДФЛ я отнесла к 22 году, но вот с 1 кварталом ошиблась.
Подскажите, в моей ситуации стоит ли подавать уточненку за 1 кв, обнулив строку 020? Или просто написать пояснение? Штрафа ведь не будет, так как завышение выходит ? Уточненку подавать тоже не особо хочется.
С другой стороны , если все же относить этот доход за декабрь к январю 23 году то будет занижение и штраф. Но тогда «едет» 22 год🤷♀️
Зы. Я знаю, что тут были многократные дебаты и многие декабрь 22 включили в январь 23, но я все же придерживаюсь мнение что надо было исчислить НДФЛ 31.12.2022 по тем правилам, ведь нк в части НДФЛ действовал старый порядок и была обязанность исчисление НДФЛ на последний день месяца - ведь тогда дата получения дохода ( зарплаты) - это последний день месяца
— Info
А если я не подам уточненку с обнулением января 22 - переплата на сальдо ведь не уйдет? Или уйдет из строки 160? ( строка 160 меньше сумм строк 020)
— Info
Устроили бардак с этими выплатами ... Ускорили пополнение бюджета., а мы страдаем. Зачем перевернули весь учёт и уведомления эти задолбали уже
— Ольга Бухгалтер
Я бы попробовала написать пояснение и подробно все обосновать. Возможно, что налоговая на этом успокоится. Открывать на три месяца новую КНП та еще фигня((
— Ирина
Я бы уточненку сдала, чтобы все красиво было Я декабрь в декабре 22 показала со сроком выплаты январь 23. Но у нас просто, город маленький и налоговая камералит просто по звонку и тут-же переплата на енс падает, инспектора хорошие
— LatLit
Как думаете, в таком случае переплата не упадет на сальдо ? Ведь переплата идет из строки 020 1 квартала( но если взять годовую - там будет меньше НДФЛ, можно как - то из годовой должна попасть ?
— Info
Сложно сказать сейчас, я ковыряла 22 год с переносом, по другой схеме короче. Попробуйте расписать все достаточно подробно, что в декабрь 22 года и в отчет за 22 год вошло, что уже в этот, 23 год. Главное, чтобы они поняли, что в принципе все закрыто, просто изменения получились из-за изменения принципов учета. Насколько помню, в начале прошлого года налоговая сама не знала как отражать переходную зарплату, там каждые полмесяца абсолютно взаимоисключающие письма шли🙈
— Ирина
Угу, примерно так . У меня там просто еще , видимо, где - то округление или что- то такое , вообщем если я распишу по суммам декабрь 22, то он немного не сойдется ( рублей на 50) со строкой 020, не пойму где ошиблась и не могу найти эти копейки, поэтому прямо в расстройстве сижу как лучше сделать 😂спасибо вам!
— Info