Добрый вечер. Девочки и мальчики, подскажите, пожалуйста. ООО усн 6%. Прилетело требование. Сравнивают дебиторку на 31.12.23 и 31.12.22. На конец 22 года сумма была больше. Пишут, что не отражена сумма дохода в декларации. Требуют расшифровку по контрагентам с указанием инн и суммой. Часть актов была проведена 22 годом, оплата по которым прошла в 23 году. А ещё с одним контрагентом сверяли данные по прошлым годам. Каюсь, пришлось лезть в закрытые периоды и удалять некоторые акты, так как они в итоге были не подписанными и оплаты по ним быть не могло. Ну что есть, то есть. Как мне теперь ответить на требование, чтобы не отправлять им расшифровку? В кудир всё верно отражено согласно поступлений на счёт.
Спасите помогите 🙏
— Оксана
Так, для особо одаренных😜🙈. У Вас уменьшилась дебиторка за 2023, на том простом факте, что пришла в 2023 оплата актов, выставленных в 2022, так? А теперь простой вопрос - на кой удаляли акты, по которым как бы оплаты не будет, на основании чего такие выводы?
— Ирина
Не могли составить акт сверки с контрагентом, потому что прошлый бухгалтер не всё верно отразила. При разноске выписки банка перепутала наименование контрагента. Соответственно, всё шло наперекосяк. Акт нужен был для суда по годам. Никогда не лезу в закрытые периоды. Увы, пришлось. В 22 году директор принёс подписанные акты . Ввела их. В 23 выяснилось, что договора аннулированы
— Оксана
Аннулированы и работы не выполнены? Шатковатая мотивация конечно, если честно. Но можно попробовать расписать все поступления по годам, не по контрагентам, что вот - в 2023 заключено договоров на такую-то сумму, выполнено работ на такую-то, оплачено столько. Погашена задолженность 2022 года на такую-то сумму, можно указать какие дебиторы. Ну и под конец, что такие-то договора аннулированы, акты на такие-то суммы сторнированы, на данный момент идут досудебные претензии о погашении задолженности за выполненные работы, но дебиторская задолженность откорректирована для более точного понимания и корректного принятия управленческих решений, ну или что-то наподобие. Возможно что и отстанут, но гарантии особо дать сложно.
— Ирина
У нас в городе как-то прям очень сильно по всем ооо стали сравнивать баланс с декларациями по прибыли или усн. В этом году прям особенно. За 22 год, когда прошли сроки камеральных, всем разослали уведомления о вызове. По 23 году посыпались требования
— Оксана
И вообще как связан доход и дебиторка? У нас постоянно все опаздывают с оплатой и на дебиторке некоторые суммы по 3 года висят. Дир периодически с кем-то судится или просто перестаем выставлять и все. Иногда особо одаренные могут и заплатить. Политика у фирмы такая. Налоговая может в доход хочет суммы долго висящие на дебиторке?
— Софья
Жесть какая😳 Налоговики совсем уже что ли? Скоро баланс сами будут за нас переписывать как им надо и списывать всю имеющуюся дебиторку на конец года в доход налогоплательщика🤦♀️
— Loppez_Poppez
Мы тоже списываем по приказу по итогам инвентаризации безнадëжную или просроченную дебиторку в расходы в б/у, если должник ликвидирован или прошло 3 года. У Вас исправление ошибки в б/у, ошибочно выписан акт (или акт составлен дважды в бух программе, технический сбой, услуги не оказывались). Если пришло требование о представлении пояснений, то пишите общими словами из НК РФ, что списание дебиторки и исправление ошибки не включается в доход УСН. По больше "воды" и ссылок из НК РФ и ПБУ, по меньше конкретики.
— Оксана А.
Действительно сделайте приказ о списании безнадежной дебиторской задолженности и сторнирование ошибочных операций. А так же напишите что суммы дохода отражены верно, ошибок нет.
— Nataliya_shur
Если у вас в кудир все правильно отражено, а изменение дебиторки связано с аннулированием начислений, то так и напишите, что при сверке выявлены ошибки в бухучете и сторнированы начисления. Про списание безнадежной дебиторки, если этого не было, я бы писать не стала.
— Elena Kuzminskaya