Коллеги, добрый день. Помогите разобраться, пожалуйста. Списываем дебиторку, нереальную к взысканию. И возник спор с коллегой. С одним контрагентом ведутся взаимоотношения много лет по нескольким договорам. По одному из них хвост 10 копеек висит три года. При этом акты сверки по общей сумме задолженности контрагент подписывает. Коллега настаивает, что эти 10 копеек надо списать в связи с истечением СИД. При этом долг по другому юрлицу, которое уже ликвидировано (по выписке из ЕГРЮЛ), по ее мнению нужно оставить висеть, пока три года с ликвидации не пройдет. У коллеги очень большой стаж, но мне кажется, что тут она не права. Или я что-то упустила?
— Ksti Jan
Ну вот и я склоняюсь к то, что если с контрагентом ведётся текущая работа, то о каких безнадёжных долгах может быть речь? А там, где организация ликвидирована, какой смысл мариновать хвосты в оборотке?
— Ksti Jan
Ну это частный случай. Помимо этих 10 копеек есть и по могу миллионов, реально нереальных к взысканию. А так к нам аудиторы каждый год ходят, сильно ко всему придираются. Но в целом да, в масштабе оборотов эти 10 копеек абсурдом кажутся
— Ksti Jan
по первому- если задолженность подтверждена актом, делаем ничего. по второму- резерв создавался? В НУ -НК прямо говорит что ликвидированные списываются на ВРР .В БУ - если организация ликвидирована то это как минимум резерв и в отчетности по ним 0. Этот актив с т.з. отчетности не существует. Если вы не собираетесь оспаривать ликвидацию , то я оснований держать на балансе этот долг не вижу. Для наблюдения за безнадежной ДЗ есть забаланс. Даже долги некиввидированных компаний можно списывать в БУ, при этом есть требование--учет до 5 лет за балансом.
— ALLA DEMCHENKO