Здравствуйте, у нас ООО на УСН доходы минус расходы. Из ФНС пришло требование по декларации за 2023 год. Просят предоставить расшифровку по расходам. В звонке инспектор сказал что расходы по выписке банка расходятся с суммой расходов по декларации.
В декларации за 2023 год учли часть расходов за 2022 год, инспектор сказал что если такие расходы есть, то он их снимет, что так можно только на ОсНО. В интернете нашла информацию что на УСН доходы- расходы также можно принять в текущем периоде расходы если ошибка выявлена в 2023 году и если суммы не существенны, чтобы не пересдавать отчетность а существенность мы вроде как определяем сами.
Подскажите, пожалуйста, если можно с ссылками на первоисточник могли ли мы в декларации УСН за 2023 год отразить расходы 2022 года? Есть ли сейчас какие-то шансы не пересдавать отчетность за 2023 и 2022 год(
— Елена
Да все понятно, бухгалтер снял часть расходов, чтобы не влетать в убытки и не писать пояснения. Плюсом там же все равно 1% налога платится даже при убытке, убей бог правда не помню как считается😜🙈
— Ирина
Принципиально отразить расходы? Так если они есть, то отразить их ведь нужно. А пересдавать отчетность не хотелось. Хочется как лучше а получается как всегда(
— Елена
Что-то я немного запуталась ( Когда у меня на УСН получается по году убыток, я часть документов, по которым была оплата , переношу на следующий год. Теперь запуталась , так нельзя что ли ?
— Юлия Седельникова
Я тоже немного запуталась, а если нам услугу оказали 30 декабря 22 года, а оплатили мы 5 января 23 года, то мы не учитываем данный расход в 23м году?
— Julia
Расходы по оплате стоимости товаров, приобретенных для дальнейшей реализации, учитываем по мере их реализации. Так что если оплатили за товар в 2022, а реализация была в 2023, в расход попадает 23 годом
— Ольга Масленникова
В момент погашения задолженности путем списания денег с расчетного счета, выплаты из кассы или в момент погашения задолженности иным путем( это по услугам)
— Ольга Масленникова
Продал вот. Так а у них светится что 4,5 потому что ее перепродали с дкп на дкп и только тогда сняли с учета , я согласен все не так глатко но хотелось бы избежать такого ,
— Oleg Oleg
Не знаю возможно данные высветилось потому что машина была на мне а Александр как посредник не высветился , я не знаю вот. Хотел узнать реально ли такое
— Oleg Oleg
Отправьте пояснение, что доход отражен верно, получено 3,4, приложите подтверждение получения этой суммы (банковская выписка, например, если по банку получали).
— Анна
Расходы при УСН признают кассовым методом на дату их фактической оплаты (за некоторым исключением) (п. 2 ст. 346.17 НК РФ). Для отдельных видов затрат — специальные правила признания в расходах (ст. 346.17 НК РФ).
— Ольга Масленникова
Очередной развод налоговой. Особенно если еще и по телефону звонят! У вас УСН, а не ОСНО. Читайте чем кассовый метод отличается от метода начисления. По затратам не факт оплаты! А оплата, принятие к учету и РЕАЛИЗАЦИЯ!!! Не ведитесь уже на эту херню от инспекторов.
— 𝓐𝓷𝓪𝓼𝓽𝓪𝓼𝓲𝔂𝓪 𝓢𝓮𝓻𝓰𝓮𝓮𝓿𝓪
Не имеют права требовать расшифровку. Только пояснение в том виде, в котором вы посчитаете нужным. Отпишитесь, что расходы по выписке не должны совпадать с расходами по декларации и всё. Инспектор кудир видела? С чего такие выводы.
— 𝓐𝓷𝓪𝓼𝓽𝓪𝓼𝓲𝔂𝓪 𝓢𝓮𝓻𝓰𝓮𝓮𝓿𝓪
Условия для реализации такой возможности чиновники Минфина в своих разъяснениях формулируют так. В силу п. 1 ст. 54 НК РФ налогоплательщик вправе осуществить перерасчет налоговой базы и суммы налога за налоговый (отчетный) период, в котором выявлены ошибки (искажения), относящиеся к прошлым налоговым (отчетным) периодам, в тех случаях, когда допущенные ошибки (искажения) привели к излишней уплате налога. В остальных случаях перерасчет налоговой базы и суммы налога производится за период, в котором были совершены указанные ошибки (искажения).
— Ольга Масленникова
это как раз наш случай. мы из-за этого за 2022 год переплатили 200 тыс налога. если подавать сейчас корректировку, то декларация будет к уменьшению и опять письма с их стороны на пояснения
— Елена
То есть если услуги оплачены в 23 году , а акты по ним проведены 24, например я их получила только в 24 году , я должна корректировать 23 год ? Просто я и переносила чтобы показать прибыль . А ставить в непринимаемые дорогое удовольствие .
— Юлия Седельникова
Если акты подписаны 2023 годом, то это расходы 2023 года. Если 2024 - то 2024.
Перенести расходы вы можете только в том случае, если не было уплаты минимального налога за 2023 год
— Надежда К
А если Реализация товара была только в след году, то и минимальный налог 1% в этом году нормально ? Очень прошу прислать ссылку на условие про минимальный налог
— Орлова Татьяна
Если оплата в 2023 году и акты от 2023 года, то в расходы надо брать в 2023 году. Перенести можно, если у вас в 2023 году не было минимального налога. Но и то придется спорить с налоговой
— Надежда К