Добрый день. Подскажите пожалуйста, ИП не вела уже много лет... ИП УСН доходы -расходы с работниками. Не могу разобраться со взносами за себя. Когда надо перечислить (обязательно надо поквартально или нет)? Как уменьшить на взносы УСН? В сети много разной информации ( заранее спасибо 🙏 — Валерия
Поквартально - рекомендация половины сервисов. Налоговая их будет списывать 31 декабря...8-9 января в зависимости от выходных, с ЕНС. Уменьшить налог УСН на взносы сейчас можно без оплаты взносов. Но уменьшать не больше половины УСН. — Yan Aleksandrovskiy
В некоторых статьях написано при УСН доходы -расходы можно уменьшить только на уплаченные и путём подачи заявления на зачёт — Валерия
Если что я не бухгалтер, а чисто-ИП, причем на УСН-доходы. Но я очень сомневаюсь, что есть разница с точки зрения оплаты и с точки зрения заявления. Просто механизм один и тот же... — Yan Aleksandrovskiy
https://www.nalog.gov.ru/rn77/ens/#block11ancor По новому порядку для уменьшения налога на подлежащие уплате в налоговом периоде (по УСН) и в календарном году периода действия патента (по ПСН) фиксированные страховые взносы и страховые взносы в размере 1% с доходов, превышающих 300 тыс. руб., не требуется наличие переплаты на КБК ЕНП или КБК указанных страховых взносов, а также указание в платежном поручении КБК страховых взносов или представление заявления о зачете. — Yan Aleksandrovskiy
Вы путаете УСН с объектом доходы и УСН доходы-расходы. При УСН д-р в расходы можно поставить только оплаченные взносы. А оплата - дата списания с ЕНС. Списание с ЕНС взносов за 2024 год будет в январе 2025 года, потому что 31 декабря выходной. Поэтому, чтобы взять в расходы эти взносы в 2024 году, нужно написать заявление о зачете положительного сальдо в счет этих взносов. Чтобы с ЕНС списали их в отложенные платежи — Надежда К
Брр. А вопрос был в уменьшении УСН на взносы или в списании взносов в расходы? Это все-таки разные части учеты — Yan Aleksandrovskiy
В вопросе написано про УСН доходы-расходы — Надежда К
я понял. Уменьшение УСН на взносы и учет взносов в расходах - это разве одно и то же? — Yan Aleksandrovskiy
При УСН д-р уменьшается не сам налог. Взносы включаются в расходы — Надежда К
Спасибо. Но срок уплаты у них первый рабочий день 2025? В таком случае мы сможем их зачесть только при расчете налога за 1 квартал 2025 года? — Валерия
Если заплатим в крайний срок — Валерия
С ЕНС взносы списываются в первый рабочий день 2025 года, этой даты в расходы они и пойдут, Если на эту дату на ЕНС деньги вообще были — Надежда К
Скажите пожалуйста, а если за 1й кв взносы не оплачены, можно ли оплатить только во 2м и далее (деятельность ИП началась во 2м кв.). Или как быть с 1м кварталом? Предыдущие годы ИП (без сотрудников) просто оплачивал в конце года фиксированную сумму УСН. — Тамила
Можете оплатить сейчас, подать заявление о зачёте и учесть в расходах при расчете УСН за полугодие. — Oksana
Спасибо большое! — Тамила