ИП, Доходы минус расходы.
Добрый день! ИП, Доходы минус расходы. Подскажите, пожалуйста, можно ли сейчас принять чеки, накладные, прошлого периода (23 год), чтобы уменьшить авансовый платеж за 2 квартал 24 года? Спасибо! — Fox
Добрый день! ИП, Доходы минус расходы. Подскажите, пожалуйста, можно ли сейчас принять чеки, накладные, прошлого периода (23 год), чтобы уменьшить авансовый платеж за 2 квартал 24 года? Спасибо! — Fox
Конечно можно, даже нужно! — Александр Петухов
По общему правилу расходы в учете отражаются в периоде их понесения. Переносить их по своему усмотрению на более поздние периоды нельзя. Какая причина их неотражения в 2023? Все условия включения в КУДИР выполнены в 2023? — Елизавета | Бухгалтер | Консультант
Читала нормативку, что можно, если это не приведет к минимальному платежу — Татьяна Фёдорова
Ну я не думаю, что там большие суммы. Иначе всполошились бы раньше. — Александр Петухов
Разные ситуации бывают — Татьяна Фёдорова
Ситуация такая, доходов за 23 год вообще не было, и решили отразить их тогда, когда начнутся доходы. Доходы появились только в апреле 24. Читаю везде, что их можно только включить в расходы по итогу года уже, а не в середине года. Есть какие-то статьи или практика, что можно все-таки? — Fox
Расходы у ИП НА УСН можно в течение 10 лет отражать, у меня вопрос только в том, можно ли их сейчас в середине года отразить за прошлый год, чтобы авансы не платить или все-таки платить, а по итогу года в декларации показать и уже вернуть переплату или просто оплатить за минусом этих платежей на енс — Fox
Подскажите, есть ли какая-то нормативка, спасибо! — Fox
Нельзя по своему усмотрению просто взять и отразить расходы в следующем налоговом периоде. Иногда хитрят и «находят» документы за прошлый год уже после его окончания. Но расходы безопаснее учитывать в том периоде, к которому они относятся. Их можно отражать в текущем периоде, только когда не получается определить период совершения ошибки или когда ошибка привела к переплате налога (п. 1 ст. 54 НК РФ). Обнаружив ошибку, вы должны оценить, как она повлияла на налоговую базу предыдущего периода — привела к переплате или недоплате налога на УСН. А затем, исходя из ситуации, — сдать уточнённую декларацию за прошлый период или отразить исправление в текущей декларации. «Хитрость» не сработает, когда по итогам года уплачен минимальный налог, рассчитанный исходя из полученного дохода (п. 6 ст. 346.18 НК РФ). Обнаружив расходы, понесённые в прошлом году, но учтённые при расчете налога УСН в текущем году, налоговая исключит такие расходы из налогооблагаемой базы и доначислит налог. Не буду копировать ссылки на нужные статьи НК и письма. Вот тут ссылка на статью в ГАРАНТ https://www.garant.ru/consult/nalog/1533703/, можете ознакомится с письмами самостоятельно и оценив именно свою ситуация принять решение — Елизавета | Бухгалтер | Консультант
Да это ж для ООО, для ИП же не так, и это не ошибка — Fox
https://www.glavbukh.ru/hl/331433-ubytok-proshlogo-goda-na-usn-mojno-li-uchest-pri-raschete-avansov — Fox
Оражение доходов и расходов в регистрах налогового учета КУДиР одинаковое, в чем разница? — Елизавета | Бухгалтер | Консультант
То что расходы ИП может принять в течение 10 лет и никакой ответственности за это не понесет — Fox
Так вы же не показали убыток) — Елизавета | Бухгалтер | Консультант
Имею право не показывать, накладные нашлись сейчас, нет же такой статьи, где в обязательном порядке нужно показывать убыток за прошлый период — Fox
Как я могу показать убыток, если обнаружили только сейчас накладные, которые в течение 10 лет принимаются?) — Fox
Что значит обнаружили? У вас когда выполняются все условия для включения в расходы (у вас материалы, услуги, товары), какая последняя из дат для принятия этого расхода ? Если это 2024год, то конечно включаете на дату признания — Елизавета | Бухгалтер | Консультант
Не расходы в течение 10 лет отражать, а убытки прошлых лет. Но сначала эти убытки надо задекларировать ИП может учесть в расходах убытки прошлых лет и разницу между уплаченным минимальным и обычным налогом по УСН за предыдущие периоды (п. 6, 7 ст. 346.18 НК РФ). — Ирина