Здравствуйте! Пришло требование по 6-НДФЛ за 1 квартал. Строка 140 больше строки 160 на НДФЛ со сверхнормативных суточных за март. Инспектор категорична - должно быть 140=160. Я так понимаю, что это контрольное соотношение 1.13, которое сама же ФНС отменила письмом от 28.02.24. В чате ФНС мой вопрос игнорируют. А я теперь сомневаюсь - вдруг я что-то не знаю про судьбу того письма, раз программа ФНС его не учитывает? Очень давно таких ляпов ФНС не допускала.
— Алла
На днях слушала Климову как раз - может не соблюдаться это равенство. Но от пояснений это не спасет. Все верно у вас, если дело в натуральных доходах, начисленных в одном периоде, но удержанных в следующем. но пояснения писать придется.
— Мария
Пояснения то можно написать. Просто интересен сам факт того, что ФНС камералит 6-ндфл с по недействительным контрольным соотношениям. Или это только наша так отличилась?
— Алла
Для целей НДФЛ доход по суточным за март учитывается в апреле, т.к. зарплата за март выплачивается в апреле и налог с суточных (а учитываются они как натуральный доход) удерживается в апреле.
— Ирина Федотова
Уфф... Датой получения дохода по сверхнормативным суточным является последний день месяца, в котором утвержден авансовый отчет. О чем прямым текстом написано в пп.6 п.1 ст.223 НК. Почему же НК никто не хочет читать? :(
Это удержание производится при выплате первого дохода.
И вообще-то это ни разу не доход в натуральном виде. О том, что такое доход в натуральном виде тоже написано в НК
— Надежда К
Нет, я права. Работаю с суточными уже 3 года, просто все изменилось с 2023 года, когда поменялись правила признания доходов в целях исчисления НДФЛ. В 1 С ЗУП создаете документ натуральный доход, дата создания 31 марта, ниже окошко- дата выплаты дохода-10 апреля (дата выплаты зарплаты), и все у Вас в отчет 6-ндфл попадает правильно. В РСВ суточные за март попадают в 1 квартал.
— Ирина Федотова
Потому что зарплата, из которой удерживается этот ндфл, выплачивается в апреле. Откуда Вы еще его удержите? У Вас нет на 31 марта дохода, он появится в день выплаты зарплаты
— Ирина Федотова
Дата получения дохода 31 марта. В этот день исчисляется НДФЛ. А удерживается в апреле. Это то исключение, когда дата начисления не совпадает с датой удержания. Тоже самое по мат.выгоде по займам
— Надежда К