Коллеги, добрый день! Ситуация: ООО УСН 15% малое предприятие, лимита по кассе нет. Скопился очень большой остаток в кассе, больше 4 млн🤦♀️, т.к директор не всю наличку вносит на р/с. Какие есть выходы? Мои мысли: 1.договор беспроцентного займа- тогда он попадает под мат.выгоду 2. процентный займ,но прописать, что % начислять в дату погашения долга( понятно, что отдавать он не будет, а будем пролонгировать договор) 3.выплата дивидендов -он попадает на 13% тоже думаю будет против 😁
Может есть у кого какие еще мысли? Подскажите, всю голову сломала
— Anas
Исходя из ваших условий( категорически Дир не хочет платить) вы можете сделать только одно: Директор издает приказ о проведении инвентаризации на участке "касса", Комиссионно выявляете недостачу. Далее второй приказ, исходя из ваших условий, в связи с тем что виновный не найден, договора о материальной ответственности с кассиром не заключали, и т.д., сумма полежит списанию. Но, важно! - на не принимаемые.
Вообще сумма существенная, в случае проверки ИФНС могут возникнуть вопросы.
— Ольга Масленникова
В подотчет директору оформите. О последствиях предупредите. В балансе тоже 4 ляма фигурируют? ФНС в любом случае доначислит минимум 13%
— Светлана Светлана
Ещё вариант,если учредитель согласиться с таким способом списания задолженности,то:
Оформите договор дарения (или договор займа) на эту сумму. В случае договора дарения облагаемый НДФЛ доход можно уменьшить на 4000 руб. В случае договора займа - следом оформляете соглашение о прощении долга, удерживаете НДФЛ.
— Ольга Масленникова
Вы кстати уже попали на 600тысяч, эти деньги не потрачены, значит не вошли в расходы, а если оформите займ/дивиденды то к этим 600,0 плюсом 13ндфл ну и при закрытии может быть выездная следовательно налоговики попробуют этот займ переквалифицировать в зп, плюсуйте сразу страховые
— ЮД
Как вариант, если директор - ИП на 6%, рассчитаться с ИП за ТМЦ/услуги. Да, нарушение кассовой дисциплины, но срок выявления нарушения - 2 месяца всего. ИП платит 6% УСН (или вообще патент посмотрите, может даже сэкономите).
— Vi 🌚
Например: вы получили от покупателя 1млн, купили товар, оплатили трансп.услуги, э/энергию, зп, страховые в общей сумме 900тыс, облагаемая база будет 100тыс и налог с нее 15тыс.
Если вы получив 1млн просто держите в кассе то налог с него будет 150тыс
Разница в налоге 135
— Татьяна
Почему? Они могут купить мебель, оргтехнику в офис и т.д
Незная специфику сложно рассуждать
В любом случае "покупка" обойдется дешевле 13ндфл+30страховые
— Татьяна
При одних раскладах попадает только на НДФЛ, при других еще и на взносы. Я бы обошлась малой кровью, что можно выплатить дивидендами (если есть чистая прибыль),остальное в займ, прощение и снова НДФЛ. Но тут точно без взносов. "Купить" что-то обойдется еще дороже (ИП не дураки и возьмут комиссию за такие манипуляции, кроме того им тоже с этих денег платить налог).
— Елена Балаклицкая
Я не понимаю одно, что вас так интересуют деньги в кассе, если это доход и он отражён в балансе и отчётности, пусть висит сколько надо. Это деньги учредителей , они пусть голову ломают ,что с ними делать. Может они потом закроют ООО и про все забудут.
— Ольга Бухгалтер
Девочки, всем спасибо за ответы 😘 может и правда закрыть глаза, как хочет. Это его организация, зачем я голову ломаю… хоть 20 млн.пусть накопит- я свои варианты предложила, пусть думает.
— Anas