Всем привет! Транспортный экспедитор резидент Республики Казахстан вёз груз из Ирана в РФ, договор в у.е., расчёты в рублях РФ, акты в $. Предоплата по счетам на оплату. Как быть с курсовой и что с НДС, подскажите вкратце, пожалуйста 🙏🏽 — 🫧Oxygen 🫧
Добрый день. вид перевозки уточните. авто? или мультимодальная? — Кудина Елена
к сожалению, нет этой информации (( в договоре указаны все возможные виды перевозки. Акт выставлен на общее расстояние от Ирана и до точки назначения в РФ на общую сумму в $. Если не ошибаюсь, на территории РФ мы будем являться налоговыми агентами по НДС, но как понять, на какую сумму его исчислять - мне не ясно — 🫧Oxygen 🫧
и вроде, если была предоплата, то курсовая разница не пересчитывается же? — 🫧Oxygen 🫧
груз ехал с территории Ирана до точки назначения на территории РФ. НДС, как я понимаю, возникает только на расстояние на терр-ии РФ. Как вычислить стоимость услуг на этом расстоянии? И надо ли вообще исчислять этот НДС? — 🫧Oxygen 🫧
нет такого условия. в. Если маршрут начинается за границей и заканчивается в РФ то нет необходимости искусственно его разделять и оценивать , это касается иностранных исполнителей. прочитайте внимательно норму в 148 п 1 пп 4.1 — Channel
я поняла, спасибо 🌺 — 🫧Oxygen 🫧
подскажите ещё, пожалуйста, если наша организация - перевозчик - перевыставляет акты за эту перевозку конечному заказчику (РФ), то НДС указывает 20%? — 🫧Oxygen 🫧
а какой у вас договор с клиентом? — Channel
сейчас запрошу — 🫧Oxygen 🫧
договор транспортной экспедиции, предоплата от заказчика, где указана ставка НДС 0% — 🫧Oxygen 🫧
так что то у меня не складывается. вы писали что перевозка из Ирана в РФ это импорт. 0% по перевозке это про экспорт. как так? Если отвлечься от этого момента то на сумму вознаграждения вы выставляете акт с 20% на ваши услуги, на стоимость возмещаемых расходов вы перевыставляете без НДС. — Channel
Наша компания на ОСНО - перевозчик, резидент РФ- заключила договор с заказчиком, резидент РФ на перевозку грузов из Ирана до конечных пунктов на территории РФ. Фактически услугу оказал перевозчик из ЕАЭС (это мой первоначальный вопрос), с ним у нас договор трансп.экспедирования. Перевозчик из ЕАЭС оказал услугу, мы выставляем акты конечному заказчику, вот они были выставлены со ставкой НДС 0%. — 🫧Oxygen 🫧
то есть, возмещение расходов на перевозку - без НДС, а сумма нашего вознаграждения с НДС 20% — 🫧Oxygen 🫧
вот про ЕАЭС я не увидела, но что это меняет? по какому основанию 0% применен? — Channel
я тоже считаю это неверным 🤷🏻♀️ хотела просто уточнить, мы на всю сумму акта 20% исчисляем или только на сумму нашего дохода от сделок (те на разницу между расходами на импортные услуги и суммы по выставленным актам)? — 🫧Oxygen 🫧
да, это выглядит неверным, про 20% -да на сумму вознаграждения.а фактическим перевозчиком кто был ? — Channel
фактическим перевозчиком была компания из ЕАЭС (Киргизия). Мы, по сути, просто посредники — 🫧Oxygen 🫧
ну вот от перевозчика вам надо сертификат налогового резидента и письмо с подтверждением фактического права на доход, иначе вы попадете на налог на прибыль — Channel
10%, как я поняла. Спасибо, сейчас запрошу — 🫧Oxygen 🫧
говорят, 0% НДС, ссылаются на п. 2.1. ст. 164 НК РФ — 🫧Oxygen 🫧
тут указано, что эти два условия должны выполняться одновременно. А у нас выполняется только одно 🤷🏻♀️не знаю, в 2022 году они уже отчитывались по похожей перевозке по ставке 0%, но, согласна, это было 2 года назад и с тех пор были внесены изменения в НК — 🫧Oxygen 🫧
ну да, норма новая , пока толком не понятно. я поэтому и не уверена- не погружалась еще, повода не было. вы меня прям озадачили )) — Channel
ну в общем, рискнём) говорят, все подтверждающие на руках) — 🫧Oxygen 🫧
да, я вчиталась, вы правы, похоже правда 0 % — Channel
спасибо Вам в любом случае, Вы мою кашу в голове по полочкам разложили☺️ — 🫧Oxygen 🫧