← К ленте вопросов

Помогите пожалуйста разобраться.

База вопросов пользователей, КУБ в Telegram ·

Добрый день! Помогите пожалуйста разобраться. Ооо на осно, ежемесячные авансы. Декларация по прибыли за 1 кв: сумма к доплате по стр 270 и 271 на 150 т в общем. Далее авансы на 150 т во втором квартале по стр 300 и 310. Всего заплатили 300 т условно. За второй квартал убыток, налог к уменьшению. Так вот в стр 220 и 230 какая должна быть сумма за полугодие, 150 или 300? Стоит 150, и небольшая сумма к уменьшению по 280 и 281. 1 с говорит соотношения верные, контур ругается, что должно быть 300, а не 150. (Я не бух, может вопрос не очень умный) — Dariakdi

17 ответов

База вопросов пользователей, КУБ в Telegram ·

С нашего непрофессионального взгляда те 150 т, которые мы уплатили в качестве авансов за 2 кв, но при этом получили убыток в квартале, должны каким то образом "вернуться" на енс и мы бы хотели использовать их в дальнейшем при уплате налогов. Но пока вернулась сумма из строк декларации "к уменьшению", небольшая сумма. Или я неверно понимаю и авансы по прибыли не возвращаются на енс? — Dariakdi

База вопросов пользователей, КУБ в Telegram ·

Стоит прибыль, но меньше, чем в 1 кв. Я так понимаю это же итог за полугодие? То есть убыток наложился на прибыль и уменьшил ее за полугодие — Dariakdi

База вопросов пользователей, КУБ в Telegram ·

В декларации за полгодие 210= условно 150, только начисленные авансы за 2 кв. А контур тоже говорит, что неверные соотношения. А если 180+290 получается 300 — Dariakdi

База вопросов пользователей, КУБ в Telegram ·

Мы не совсем понимаем, как при прибыли в 700 т мы уже уплатили 300 за полгода налога, за 3 кв не платим авансы, но ведь если будет прибыль, мы еще и доплатим за 3 кв — Dariakdi

База вопросов пользователей, КУБ в Telegram ·

https://glavkniga.ru/elver/2020/6/4631 Вот тут в статье есть пример как раз со 2м кв Четко по строчкам расписано — Елена

База вопросов пользователей, КУБ в Telegram ·

Спасибо большое! Очень похоже, что посчитано, как будто мы платим поквартально,но у нас ежемесячно с поквартальной доплатой — Dariakdi

База вопросов пользователей, КУБ в Telegram ·

Отчётный период-полугодие. Авансовых платежей за полугодие было 300тр? Вот они и идут в стр210. По замыслу ФНС вы и в 3квартале заработаете прибыль, а если нет, то в декларации за 9мес будет уменьшение — Meehannick

База вопросов пользователей, КУБ в Telegram ·

Памятка по заполнению налоговой декларации по налогу на прибыль организаций Дата публикации: 16.05.2022 05:30 Сумма начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период (стр. 210,220,230) *Строка 210 листа 02 – сумма строк 220 и 230 листа 02 Строка 220 листа 02 Строка 230 листа 02 1-ый квартал = стр. 300 листа 02 декларации за 9 месяцев прошлого года = стр. 310 листа 02 декларации за 9 месяцев прошлого года полугодие = стр.190 декларации за 1 квартал + стр.300 декларации за 1 квартал или = стр.220 декларации за 1 квартал + стр.270 декларации за 1 квартал – стр. 280 декларации за 1 квартал + стр.300 декларации за 1 квартал (оба варианта должны дать одинаковую сумму, своего рода проверка) = стр.200 декларации за 1 квартал + стр.310 декларации за 1 квартал или = стр.230 декларации за 1 квартал + стр.271 декларации за 1 квартал – стр. 281 декларации за 1 квартал + стр.310 декларации за первый квартал (оба варианта должны дать одинаковую сумму, своего рода проверка) 9 месяцев = стр.190 декларации за полугодие + стр.300 декларации за полугодие или = стр.220 декларации за полугодие + стр.270 декларации за полугодие – стр. 280 декларации за полугодие + стр.300 декларации за полугодие (оба варианта должны дать одинаковую сумму, своего рода проверка) = стр.200 декларации за полугодие + стр.310 декларации за полугодие или = стр.230 декларации за полугодие + стр.271 декларации за полугодие – стр. 281 декларации за полугодие + стр.310 декларации за полугодие (оба варианта должны дать одинаковую сумму, своего рода проверка) год = стр.190 декларации за 9 месяцев + стр.300 декларации за 9 месяцев или = стр.220 декларации за 9 месяцев + стр.270 декларации за 9 месяцев – стр. 280 декларации за 9 месяцев + стр.300 декларации за 9 месяцев (оба варианта должны дать одинаковую сумму, своего рода проверка) = стр.200 декларации за 9 месяцев + стр.310 декларации за 9 месяцев или = стр.230 декларации за 9 месяцев + стр.271 декларации за 9 месяцев – стр. 281 декларации за 9 месяцев + стр.310 декларации за 9 месяцев (оба варианта должны дать одинаковую сумму, своего рода проверка) Сумма ежемесячных авансовых платежей (ЕАП), подлежащих к уплате в квартале, следующем за текущем отчетным периодом (стр. 290, 300, 310) Период 290 листа 02 300 листа 02 310 листа 02 1-ый квартал (ЕАП, подлежащие уплате во 2 квартале) = стр.180 = стр. 190 = стр. 200 Полугодие (ЕАП, подлежащие уплате в 3 квартале) = стр.180 - стр.180 декларации за 1 квартал (фактически получается налог на прибыль за 2-ой квартал) = стр.190 - стр.190 декларации за 1 квартал (фактически получается налог на прибыль за 2-ой квартал) = стр.200 - стр.200 декларации за 1 квартал (фактически получается налог на прибыль за 2-ой квартал) 9 месяцев (ЕАП, подлежащие уплате в 4 квартале и 1 квартале следующего года) = стр.180 - стр.180 декларации за полугодие (фактически получается налог на прибыль за 3-ий квартал) = стр.190 - стр.190 декларации за полугодие (фактически получается налог на прибыль за 3-ий квартал) = стр.200 - стр.200 декларации за полугодие (фактически получается налог на прибыль за 3-ий квартал) Пример Показатель (строка декларации) 1-й квартал 2-ой квартал 3-ий квартал 4-ый квартал 1-ый квартал следующего года 010 (доходы) 60 000 000 70 000 000 80 000 000 90 000 000 020 (расходы) 59 500 000 69 200 000 78 000 000 87 300 000 060 (прибыль/убыток) 500 000 800 000 2 000 000 2 700 000 120 (налоговая база для налога) 500 000 800 000 2 000 000 2 700 000 Сумма начисленного налога на прибыль 180 (всего) 100 000 160 000 400 000 540 000 190 (в ФБ) 10 000 16 000 40 000 54 000 200 (в бюджет субъекта) 90 000 144 000 360 000 486 000 Сумма начисленный авансовых платежей за отчетный (налоговый) период (стр. — Анна

База вопросов пользователей, КУБ в Telegram ·

210,220,230) 210 (всего) - 200 000 220 000 240 000 220 (в ФБ) - 20 000 (=10 000 + 10 000) 22 000 (= 16 000 + 6 000) или (=20 000 - 4 000 + 6 000) 64 000 (= 40 000 + 24 000) или (=22 000 + 18 000 + 24 000) 24 000 230 (в бюджет субъекта) - 180 000 (= 90 000 + 90 000) 198 000 (= 144 000 + 54 000) или (=180 000 - 36 000 + 54 000) 576 000 (= 360 000 + 216 000) или (=198 000 + 162 000 + 216 000) 216 000 Сумма налога на прибыль к доплате 270 10 000 18 000 (= 40 000 – 22 000) 271 90 000 162 000 (= 360 000 – 198 000) Сумма налога на прибыль к уменьшению 280 4 000 (=16 000 – 20 000) 10 000 (=54 000 – 64 000) 281 36 000 (=144 000 – 180 000) 90 000 (=486 000 – 576 000) Сумма ежемесячных авансовых платежей 290 100 000 60 000 (=160 000 – 100 000) 240 000 (=400 000 – 160 000) 240 000 (=400 000 – 160 000) 300 (в ФБ) 10 000 6 000 (=16 000 – 10 000) 24 000 (=40 000 – 16 000) 24 000 (=40 000 – 16 000) 310 (в бюджет субъекта) 90 000 54 000 (=144 000 – 90 000) 216 000 (=360 000 – 144 000) 216 000 (=360 000 – 144 000) Строки 210, 220, 230 заполняются по данным налоговых деклараций за предыдущие отчетные (налоговые) периоды, платили ли Вы эти авансовые платежи фактически значения не имеет. Поделиться: — Анна

База вопросов пользователей, КУБ в Telegram ·

Памятка по заполнению налоговой декларации по налогу на прибыль организаций Дата публикации: 16.05.2022 05:30 Сумма начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период (стр. 210,220,230) *Строка 210 листа 02 – сумма строк 220 и 230 листа 02 Строка 220 листа 02 Строка 230 листа 02 1-ый квартал = стр. 300 листа 02 декларации за 9 месяцев прошлого года = стр. 310 листа 02 декларации за 9 месяцев прошлого года полугодие = стр.190 декларации за 1 квартал + стр.300 декларации за 1 квартал или = стр.220 декларации за 1 квартал + стр.270 декларации за 1 квартал – стр. 280 декларации за 1 квартал + стр.300 декларации за 1 квартал (оба варианта должны дать одинаковую сумму, своего рода проверка) = стр.200 декларации за 1 квартал + стр.310 декларации за 1 квартал или = стр.230 декларации за 1 квартал + стр.271 декларации за 1 квартал – стр. 281 декларации за 1 квартал + стр.310 декларации за первый квартал (оба варианта должны дать одинаковую сумму, своего рода проверка) 9 месяцев = стр.190 декларации за полугодие + стр.300 декларации за полугодие или = стр.220 декларации за полугодие + стр.270 декларации за полугодие – стр. 280 декларации за полугодие + стр.300 декларации за полугодие (оба варианта должны дать одинаковую сумму, своего рода проверка) = стр.200 декларации за полугодие + стр.310 декларации за полугодие или = стр.230 декларации за полугодие + стр.271 декларации за полугодие – стр. 281 декларации за полугодие + стр.310 декларации за полугодие (оба варианта должны дать одинаковую сумму, своего рода проверка) год = стр.190 декларации за 9 месяцев + стр.300 декларации за 9 месяцев или = стр.220 декларации за 9 месяцев + стр.270 декларации за 9 месяцев – стр. 280 декларации за 9 месяцев + стр.300 декларации за 9 месяцев (оба варианта должны дать одинаковую сумму, своего рода проверка) = стр.200 декларации за 9 месяцев + стр.310 декларации за 9 месяцев или = стр.230 декларации за 9 месяцев + стр.271 декларации за 9 месяцев – стр. 281 декларации за 9 месяцев + стр.310 декларации за 9 месяцев (оба варианта должны дать одинаковую сумму, своего рода проверка) Сумма ежемесячных авансовых платежей (ЕАП), подлежащих к уплате в квартале, следующем за текущем отчетным периодом (стр. 290, 300, 310) Период 290 листа 02 300 листа 02 310 листа 02 1-ый квартал (ЕАП, подлежащие уплате во 2 квартале) = стр.180 = стр. 190 = стр. 200 Полугодие (ЕАП, подлежащие уплате в 3 квартале) = стр.180 - стр.180 декларации за 1 квартал (фактически получается налог на прибыль за 2-ой квартал) = стр.190 - стр.190 декларации за 1 квартал (фактически получается налог на прибыль за 2-ой квартал) = стр.200 - стр.200 декларации за 1 квартал (фактически получается налог на прибыль за 2-ой квартал) 9 месяцев (ЕАП, подлежащие уплате в 4 квартале и 1 квартале следующего года) = стр.180 - стр.180 декларации за полугодие (фактически получается налог на прибыль за 3-ий квартал) = стр.190 - стр.190 декларации за полугодие (фактически получается налог на прибыль за 3-ий квартал) = стр.200 - стр.200 декларации за полугодие (фактически получается налог на прибыль за 3-ий квартал) Пример Показатель (строка декларации) 1-й квартал 2-ой квартал 3-ий квартал 4-ый квартал 1-ый квартал следующего года 010 (доходы) 60 000 000 70 000 000 80 000 000 90 000 000 020 (расходы) 59 500 000 69 200 000 78 000 000 87 300 000 060 (прибыль/убыток) 500 000 800 000 2 000 000 2 700 000 120 (налоговая база для налога) 500 000 800 000 2 000 000 2 700 000 Сумма начисленного налога на прибыль 180 (всего) 100 000 160 000 400 000 540 000 190 (в ФБ) 10 000 16 000 40 000 54 000 200 (в бюджет субъекта) 90 000 144 000 360 000 486 000 Сумма начисленный авансовых платежей за отчетный (налоговый) период (стр. — Анна

База вопросов пользователей, КУБ в Telegram ·

210,220,230) 210 (всего) - 200 000 220 000 240 000 220 (в ФБ) - 20 000 (=10 000 + 10 000) 22 000 (= 16 000 + 6 000) или (=20 000 - 4 000 + 6 000) 64 000 (= 40 000 + 24 000) или (=22 000 + 18 000 + 24 000) 24 000 230 (в бюджет субъекта) - 180 000 (= 90 000 + 90 000) 198 000 (= 144 000 + 54 000) или (=180 000 - 36 000 + 54 000) 576 000 (= 360 000 + 216 000) или (=198 000 + 162 000 + 216 000) 216 000 Сумма налога на прибыль к доплате 270 10 000 18 000 (= 40 000 – 22 000) 271 90 000 162 000 (= 360 000 – 198 000) Сумма налога на прибыль к уменьшению 280 4 000 (=16 000 – 20 000) 10 000 (=54 000 – 64 000) 281 36 000 (=144 000 – 180 000) 90 000 (=486 000 – 576 000) Сумма ежемесячных авансовых платежей 290 100 000 60 000 (=160 000 – 100 000) 240 000 (=400 000 – 160 000) 240 000 (=400 000 – 160 000) 300 (в ФБ) 10 000 6 000 (=16 000 – 10 000) 24 000 (=40 000 – 16 000) 24 000 (=40 000 – 16 000) 310 (в бюджет субъекта) 90 000 54 000 (=144 000 – 90 000) 216 000 (=360 000 – 144 000) 216 000 (=360 000 – 144 000) Строки 210, 220, 230 заполняются по данным налоговых деклараций за предыдущие отчетные (налоговые) периоды, платили ли Вы эти авансовые платежи фактически значения не имеет. Поделиться: — Анна