Вопрос к бывалым! Собственный сервисный центр в организации импортере (оптовая торговля). Как организовать учет по счетам, чтобы потом подсчитать правильно % Облагаемых и необлагаемых по правилу 5%? У нас сервисный центр планируется на ОП и есть возможность четко разделить затраты по месту возникновения. Но в формуле звучит Расходы общие. А общие это по месту возникновения или общие по всей организации. Тут прямо у меня узкое место(
— @levi
Раздельный учет это всегда сначала доходы, то есть помимо того, что для Вас нужно там видеть, еще один вид - с НДС и без НДС. Процент считается по доходам. И потом уже применяется к расходам.
Если речь о расходах, то прямые вы организуете на 20 счете. И там тоже одна из аналитик - такая же, с НДС и без НДС.
А НДС по косвенным расходам, которые отражаете на 26 и 91 (например, комиссии банка за валютный контроль, которые с НДС) уже и распределяются в соответствии с тем процентом, который у Вас получился по доходам
— Юлия Емелина Финансовый эксперт для бизнеса
Вопрос не мой, но у меня тоже постпродажное обслуживание техники. И поэтому дохода по этим услугам нет, все в рамках гарантии. Тогда как считать 5%?
— Светлана
Светлана, так а мы эти 5% лимита в принципе считаем по доходам сначала же. Дальше классифицируем расходы : прямые и косвенные. Прямые распределяем прямым методом, да. Насколько я понимаю, у Вас именно прямые расходы на постпродажное обслуживание. Условия по постпродажному обслуживанию включены в договоры поставки, ведь так? То есть, я бы расценивала эти расходы как впрямую относящиеся к договорам продажи этого оборудования. По сути это же так? Без продажи не было бы обслуживания. Это просто своего рода отложенные расходы
— Юлия Емелина Финансовый эксперт для бизнеса
Те ремонт у нас как импортера со своим сервисным центром - гарантийный (бесплатный), постгарантийный (за плату), текущий (сломали, но виноваты сами). По гарантийному - выручка не возникает, остальное выручку генерит. Как я определю тут 5% - выручки по гарантии нет.
— @levi