Добрый день! Ситуация следующая, ИП на УСН 6%. В декларации за 2023 год по строкам 140-143 в уменьшении стоит сумма почти в 2 раза больше чем оплачено по страховым (я подозреваю судя по цифрам, там сидят АП). Посмотрела оплаты, вроде все оплачено. Т.е. в реальности все правильно, а вот декларация заполнена неправильно. Вопрос: нужно ли сдать корректировку или не лезть в прошлый период? По мне, так в декларации некорректно отображены суммы и сдать нужно. Тем более что выплачено все правильно. И штрафов же вроде за такое не предусмотрено
— Наталья Владимировна
Смотрите сумму начисленную к оплате по декларации. Если она верная, то корректировку я бы не подавала, срок камералки истек, нарушений не нашли. Если сумма не верная - подавать однозначно. Даже несмотря на то что оплатили верные суммы. Гляньте в личном кабинете. Там переплата тогда должна быть., тк оплатили верно, а задекларировали меньше.
— Оксана
Кстати, в 2023 в уменьшение налога усн можно принимать суммы взносов и подлежащие к оплате, а не только оплаченные. Те взносы за прошлые года оплаченные в 2023 и взносы за 2023 независимо от даты оплаты. Не ваш вариант случаем?
— Оксана
Нашла "записки сумашедшего", то что зачислено 1% за 2022 год и даже неоплаченный 2023 понятно, ну как я предполагала, прибавлены АП. Как итог, за 1 квартал, полугодие, 9 мес правильно начислено, а вот год изначально к оплате меньше был указан. Но и в ЛК никаких переплат нет
— Наталья Владимировна
Тогда получается, что в декларации занижена сумма налога и уплачена она же? Интересно, как вы камералку прошли 🤷♀тогда сдавать корректировку надо, оставив в вычетах только суммы взносов. Предварительно доплатить налог и пеню с суммы недоимки со 2 мая по дату оплаты, чтоб не попасть на штраф за неуплату.
— Оксана
Оплачено все столько, сколько должно быть по правильному. А вот в декларации указано меньше. Должно за год стоять к уплате 500, а стоит 100. 400 по идее должны же быть в переплате в ЛК?
— Наталья Владимировна
Посмотрите еще за 2024 на какие суммы уведомления подавались и какие оплачены. Может она и была эта переплата, но ваш ип решил, что раз она есть в лк, заплачу ка я поменьше 🤷♀
— Оксана
в 2024 уведомления на АП как положено подали и уплатили. В 2023 так понимаю, работали без уведомлений. Ох... не понятно где искать переплату.
— Наталья Владимировна