Добрый день, коллеги. Подскажите, пожалуйста, первый раз сталкиваюсь 🆘 :
Нашей компании на осно белорусская компания оказала транспортно-экспедиторские услуги (доставка из ЕС в Москву). Какие у нас налоговые последствия? Какие есть нюансы (заполняем ли мы какой-то из разделов Налогового расчета по выплатам ин.организациям)? Что-то нужно запросить у белорусов (справки о резидентстве)? Буду очень благодарна ответам 🙏🙏🙏
— Анна
Спасибо большое. Полезная брошюра. Т.е. получается, что если перевозчик не мы, а белорусская компания, то у нас никаких налоговых последствий. И в налоговом расчете мы заполняем раздел 4. А нам что-то нужно у них запросить, не подскажите?
— Анна
Практического опыта у меня в этом вопросе не было, могу ошибаться 🙈, пытаюсь разобраться. Если не права, поправьте, пожалуйста 🙏🙏🙏.
Вывод сделала по итогам всего, что сегодня прочитала ) и плюс в брошюре: доход от оказания услуги международной перевозки возникает у перевозчика. Перевозчик у нас белорусская компания.
НДС у нас не возникает,т.к. местом реализации будет Беларусь, т.к. исполнитель услуги белорусская компания. А прибыль мы не платим, т.к. по соглашению об избежании двойного налогообложения платит Беларусь.
А в расчете заполняем раздел 4, т.к. это доход, не подлежащий налогообложению. Но нам нужно получить сертификат о резидентстве от белорусской компании. Правильно? Или есть какие-то нюансы?
— Анна
1. Т.к. у вас договор ТЭ то либо вы разделяете в нем стоимость вознаграждения от перевозки , либо считаете всю сумму перевозкой для целей налогообложения по
прибыли
2. Фактическое право на доход от перевозки у перевозчика , значит от него нужен сертификат НР +письмо с подтверждением ФПД
3. Перевозка это ст 309.1 а значит независимо от налога это 3й раздел
4. Экспедиторское вознаграждение это 4й раздел
— Channel
Огромное Вам спасибо за разъяснения 🙏! У нас не договор, а единичная перевозка по инвойсу без разделения на вознаграждение и перевозку. Значит все считаем перевозкой и заполняем раздел 3 (тоже не заполняла его ни разу 🙈).
Мы еще ничего не платили, груз пока только в пути: т.е. я заранее запрашиваю сертификат НР, а письмо о фпд запрашиваю по факту оплаты? Подскажите еще, пожалуйста, это письмо перевозчик пишет сам в свободной форме?
— Анна