Здравствуйте. Подскажите такой вопрос. При формировании 6-ндфл, заметила, что в декларацию за 9 месяцев попадает доход по дате выплаты зарплаты, то есть то, что начислять в декабре 31-м числом, а выплачивпли 10 января плюс всё что выплатили по 25 сентября. А регистр налоги и взносы кратко считает по начислению, соответственно декабрьское это начисление не попадает туда, а попадает полностью сентябрь. А в декларацию тянет из регистра который по выплатам считает. Получается разность расчёта регистров.
— юлия
6-НДФЛ уже второй год заполняется по дате выплаты. И если зарплата за декабрь 23 была выплачена в январе 24, то эта сумма у вас и должна быть в отчетах за 24 год.
— Evgeniya
Это да, просто по какому регистру сверять отчёт с базой? Просто в тех периодах когда я ходила в отпуск в моей зарплате из-за этого в регистре налоги и взносы кратко сумма доходов несоотаетствует сумме в декларации из-за этого перехода. Я так понимаю по году выравняется регистр. Декларация правильно запллнянтся. Вопрос именно в базе.
— юлия
Проверьте по отчетам НДФЛ. Например, подробный анализ НДФЛ по сотруднику, анализ НДФЛ по датам. Эти отчеты заполняются по тем же регистрам, что и 6-НДФЛ. А отчет Налоги и взносы кратко не подойдёт для сверки 6-НДФЛ.
— Evgeniya
"Налоги и взносы (кратко)" не регистр, а отчёт, т.е. наглядная форма отображения информации.
В России БУ и НУ различаются по датам возникновения дохода, а иногда и по суммам.
В декларациях и Расчётах в ФНС, естественно, вносится доход по НУ. Например, 6-НДФЛ собирает доходы по кассовому методу, т.е. по дате их выплаты. Вышеупомянутый отчёт фирмы 1С, напротив, собирает данные по БУ, т.е. как они отражены в проводках. За это во многих программных документах отвечает реквизит слева вверху "Месяц:"
По другому и быть не могло, потому что в НУ никак не совместить в одном отчёте и НДФЛ, и взносы - у них в НУ разные даты возникновения дохода.
Вот почему отчёт "Налоги и взносы (кратко)" как БУ отличается от 6-НДФЛ как НУ.
— Геннадий