Доброго дня, коллеги! ИП на ОСНО имеет патент, но выставляет счф заказчикам-юрлицам с выделением НДС и уплачивает НДС в бюджет. Может ли он принимать входящий НДС к вычету, имея патент? — 🫧Oxygen 🫧
Нет — Людмила Дьяченко
Если НДС выставляете по деятельности в рамках патента, то нет. Если по осно, то вычет возможен. — Оксана
Если у ИП одновременно две системы налогообложения - ОСНО и ПСН, входящий НДС, который относится к общим расходам, т.е. те услуги, которые относятся одновременно к обеим системам, принимается к вычету по ОСНО пропорционально доле выручки по отгрузке. — Anna
а если продажи и по ПСН, и с НДС по одному ОКВЭД? в этом случае будет работать раздельный учёт по НДС? — 🫧Oxygen 🫧
Товар, который реализуете в ПСН, по нему входной НДС просто учитываете в стоимости товара. А НДС по общим расходам распределите в пропорции отгрузки за квартал. На мой взгляд от ОКВЭД раздельный учет не зависит. — Anna
интересно, а с доходом по 3-НДФЛ также? или всё же можно не подавать декларацию совсем и не платить налог? — 🫧Oxygen 🫧
А какой вид деятельности-то у ИП по патенту? — Надежда К
транспортные услуги — 🫧Oxygen 🫧
Оказание автотранспортных услуг по перевозке грузов автомобильным транспортом — 🫧Oxygen 🫧
Ваша обязанность(именно обязанность, а не право) при совмещении двух систем организовать раздельный учет Доходов и Расходов и закрепить это в учетной политике. Общих доходов не бывает. Доходы соотносятся с видом деятельности и соответственно системой налогообложения. Общие расходы, которые невозможно дифференцировать с видом деятельности, распределяются в пропорции полученных доходов. Если у вас по ОСНО нет доходов, то 3-НДФЛ не подаете. НДС к возмещению отражать при отсутствии реализации не рекомендую(я про ОСНО). Налоговая это не любит от слова совсем. — Anna
Нет у них никакого раздельного учета. У ИП патент по грузоперевозкам и под него попадают услуги как физлицам, там и юрлицам. Раз ИП выставляет счета-фактуры с НДС, он должен отдать этот НДС полностью государству. А сами доходы как относились к ПСН, так и относятся. — Надежда К