Здравствуйте, коллеги. У меня 2 вопроса.
1.
Нигде не могу найти ответ.
Дано: ИП УСН 15% аптечная организация. Доход превысит 60млн за 2024г., в 2025 НДС по общей ставке.
Вопрос такой,
Можно ли сейчас в 4 квартале не включать входной ндс в стоимость медикаментов, не учитывать в себестоимости товара для признания расхода по УСН, а оставить на 19 счете, а в 2025 принять к вычету ?.
И второй вопрос.
Может, быть есть кто-то , кто работает с ИП на ОСНО, хотелось бы уточнить по поводу признания у него расходов.
— Юнна Апатенко
1.Изменения по НДС вступают в силу с 2025 года по НДС, а это значит, что 19 счет должен соответствовать остатку товаров с НДС на 31.12.24.Если вы решили применить ставку 20 % НДС , то вы можете принять в зачет НДС с 19 счета. Если вы решили применять ставку 5 % то, НДС в зачет не идет. Сейчас идет период раз'яснений , модет еще что то поменяется. Не торопитесь. 2.Расходы на ОСНО признаются по мере их возникновения.
— El Na
Спасибо. Расходы у ИП на осно на оплату товаров можно учесть при фактической оплате , не дожидаясь реальзации товаров, независимо от объемов выручки.
— Юнна Апатенко
Подскажите еще пожалуйста, расходы обязательно должны быть оплачены?
И еще попадается информация, что может использовать метод начисления.
Не понятно только как, если доход признается на дату получения.
— Юнна Апатенко
И вопрос по признанию расходов по налогам (страховым взносам) признавать по личному кабинету налогоплательщика, как ИФНС размесет
Спасибо, простите, что столько вопросов.
Никогда не работала в интернете противоречивая информация.
— Юнна Апатенко
При осно метод начисления же касается 25 главы налог на прибыль, а у ип ндфл и регулируется 23 главой, где прописано , что дата признания дохода - это фактическая дата его получения. То есть кассовый метод.
Может быть, я не точно выразилась.
Но меня интересует именно ИП на осно , то есть НДФЛ на осно, а не налог на прибыль организаций.
— Юнна Апатенко
Да. Посмотрите в интернете. Там ссылка на судебное решение. Если не путаю, то как раз о признании расходов. Могу, правда, путать про метод начисления или про учет затрат на товары как раз
— Dmitry
Не помню. У меня услуги, товары единичные.
Если в лоб, то по факту оплаты и от покупателя тоже. Но остальное в любом случае будет спорное.
В 1с есть галочка на эту спорную позицию.
— Dmitry
Благодарю.
Сейчас на усн 15%
На след год попадаем под ндс.
Начальство хочет перейти на осно, чтоб признавать расходы по максимуму, не ограничиваясь закрытым перечнем усн.
Вот и ищу сейчас информацию.
У меня такое предчувствие , что к расходам на ндфл у ифнс очень пристальное внимание и получим только головную боль.
— Юнна Апатенко
Присоединюсь, т.к. тоже интересует ИП на ОСНО с 01.01.25. Сейчас УСН.
1. По остатку товаров на 31.12.24 как реально выделить этот НДС на 19 счет? Сейчас НДС входящий включается в себестоимость. В 4 кв 24 ставить его на 19 счет считаю неправильным, т.к. часть товара может быть продана в 4кв 24, и при условии оплаты поставщику должна упасть в расходы по УСН за 2024год. Надо в 1с искать документ ,обратный Восстановлению НДС , чтобы как-то программа сама перенесла часть НДС с 41 на 19 на 01.01.25, и еще ведь счф должны быть заведены. Сейчас у нас их не вводят, только начинаем этот процесс. Короче как это сделать реально в 1с бух, я не представляю.
— OLGA Makarova
Вопрос 2. ИП, ОСНО, кассовый метод признания Д и Р, сродне УСН. С 01.01.25 по НДФЛ пятиступенчатая шкала. Она будет применяться в части исчисления НДФЛ у ИП к разнице между Д-Р (я надеюсь)?
Книгу тоже ни разу эту не вела в 1с. Знаю на практике, что 1с косячит со всякими ИПшными изысками , уже нахлебалась с совмещением ПСН и УСН. Все это пугает, конечно.
— OLGA Makarova
Ну 19 еще вычленим...но кроме того надо к каждой единице товара поставить в соответствие счф. А если это будет счф какой-нить 2023 год? У меня например нет введенных счф за 2023. Неизвестно есть ли они все в наличии вообще.
У меня тоже розница и большая номенклатура. И честно скажу, я вряд ли буду этот НДС с остатка товара на 31.12.24 брать к вычету. Я потом задолбаюсь на камералках.
— OLGA Makarova
У вас введены счф за 2024 год? У меня просто НДС девочки в поступлении вводили, для УСН этого было достаточно. И то зачастую ошибались. Буквально неделю назад учились различать ТОРГ12, счф, упд со статусом 1 и 2. Куда какой-номер вводить и тп. Неделя прошла. В 1 магазине за неделю 2 ошибки в номерах. А у меня 4 магазина 🙈 в 3х я еще никого не учила
— OLGA Makarova
А как вы себестоимость товара в расходы по усн признаете в момент продажи при суммовом учете? При УСН Д-Р товар падает в расходы ведь когда получен, оплачен и реализован. Вы ж не можете весь один приход сразу продать. Часто остаток 1 номенклатурной позиции состоит из партий с разной себестоимостью.
— OLGA Makarova
Этот вопрос мы решали, когда переходили с енвд на усн, у меня учет не в штуках , а в рублях, первые пришли - первые ушли . нк не обязывает вести пономенклатурный учет.
— Юнна Апатенко
Так номенклатура то разная. Отсюда и себестоимость товара, падающая в расходы разная. Понятно, что как вы ведете учет так легче. Но я считаю у вас неправильно усн считается.
— OLGA Makarova
Да, с "прибыли". Да, вся шкала. Поэтому налог вырастет при хорошей прибыли.
Кудир у ОСНО тяжёлая и морально устаревшая. 1с с ней уже лучше, но все ещё плохо
— Dmitry
А какие расходы вы не можете признавать при УСН? Да еще в таком количестве, чтобы желать перейти на ОСНО? При таком виде деятельности основной расход товары.
— Надежда К
Есть расходы на лабораторные исследования, расходы на использование программ по заказу товара аптечного ассортимента. Они, конечно, небольшие.
Я ,наоборот, предлагаю им остаться на усн.
Сейчас изучаю информацию по ип на ОСНО , чтобы обосновать, потому что не работала на осно с ип, только организации.
— Юнна Апатенко
Это не неисключительные права на пользование программным продуктом , а формулировка такая: автоматизация деятельности по приобретению товаров аптечного ассортимента.
— Юнна Апатенко
Мы используем сервис по типу маркетплейса, где видны медикаменты всех поставщиков и их цены , выбираем оптимальный вариант и заказываем препараты у того, у кого дешевле, если попросту говоря. Формируются заявки и отправляются через этот сервис.
— Юнна Апатенко
Основные камни в том, что кудир архаичная и тяжелая к восприятию, 1с может косячить и терять расходы
но за 5 лет мы, ип осно, стали уже не столь диковинными зверьками и ситуация улучшается.
— Dmitry
А чем не подходит
расходы, связанные с приобретением права на использование программ для ЭВМ и баз данных по договорам с правообладателем (по лицензионным соглашениям). К указанным расходам относятся также расходы на обновление программ для ЭВМ и баз данных;
— Dmitry