Коллеги, добрый вечер! Кто может подсказать, почему, если уменьшилась доля УСН в текущем квартале по сравнению с предыдущим, соответственно, изменилась сумма взносов, которую можно взять к уменьшению, а 1С оставляет большую сумму взносов, которая была учтена за полугодие, а не правильную, которая получается по итогам 9 месяцев? (См. скриншот в комментариях). В данном случае 72738, на которые был уменьшен налог за 1 квартал (тогда доля УСН была 70%, а потом стала меньше), а не 53625? Ведь налог нарастающим итогом считается, не могу понять, правильно ведь уменьшать налог за 9 месяцев на сумму взносов, рассчитанную пропорционально доле доходов за 9 месяцев. Или я что-то не понимаю? Заранее очень благодарна за помощь!
— Marianna
А, вручную не дает, пишет, что Сумма не может быть меньше использованной в прошлом периоде. Но получается, налог занижается. Как быть, кто знает?
— Marianna
разработчики это поясняют. и очень логично. тк в нк рф не написан механизм, они исходят из ежемесячного раздедения с последующим суммированием. жто позволяет не рушить учет в уже закрытых периодах и не противоречит нк рф. если вы выбрали иной подход - формулируйте его в учетной политике и применяйте.
— Е.С.
мне тут "эксперты" на клерке ответили,
один: По строкам 140 - 143 указывается нарастающим итогом сумма страховых взносов (п. 5.1 раздела V Порядка заполнения налоговой декларации по УСН, утв. Приказом ФНС России от 25.12.2020 N ЕД-7-3/958@). Т.е. последующая сумма должна быть > или = предыдущей.
А второй: что усн вообще не обязан считать доли.
А так да, я в вами согласна👍
— Татьяна
Ох уж эти эксперты )
Нарастающим итогом - имеется ввиду, что 140 за 1кв, 141 за полугодие, 142 за 9мес и 143 за год. Это ни в коем случае не означает, что сумма нарастающим итого не может уменьшиться.
Иначе в КС бы прописали. Не слушайте их: правьте 9мес.
— Геннадий