Коллеги, добрый день, подскажите! Частная медицинская клиника усн 6%, если превысит 60 млн, то имеет освобождение от ндс так как оказывает медуслуги. Нужно ли выбирать тариф? Кроме того, имеются разовые продажи (например основное средство бу), или сдаем в аренду помещение… менее 5% оборота. Нужно ли платить ндс с таких разовых операций? — Elena Gruzdeva
Это вопрос про 2025 год — Elena Gruzdeva
Нужно. Под льготу попадает не сама организация, а определенные медицинские операции. И облагать НДС сдачу в аренду придется. — Надежда К
И подарки сотрудникам тоже... — Homoursus
https://www.khakasia.ru/blog/vprave-li-organizatsiya-na-usn-v-2025-godu-ne-platit-nds-po-operatsiyam-osvobozhdennym-po-st-149-nk-/#:~:text=%D0%A1%202025%20%D0%B3%D0%BE%D0%B4%D0%B0%20%D0%BE%D1%80%D0%B3%D0%B0%D0%BD%D0%B8%D0%B7%D0%B0%D1%86%D0%B8%D0%B8%20%D0%BD%D0%B0,%D0%9D%D0%94%D0%A1%20%D0%BE%D0%BD%D0%B8%20%D0%BE%D1%81%D0%B2%D0%BE%D0%B1%D0%BE%D0%B6%D0%B4%D0%B0%D1%8E%D1%82%D1%81%D1%8F)%20(%D0%BF%D0%BF. — Оксана
Положения ст.149 НК РФ «Операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)» применяются налогоплательщиками на УСН независимо от выбранного вида ставок НДС (в ст.149 и п.8-9 ст.164 НК РФ нет ограничений по применению ст.149 НК РФ налогоплательщиками, применяющими п.8 ст.164 НК РФ) — Оксана
Если выберете ставку 20% ,и есть реализации не попадающие под льготу-нужен будет раздельный учет облагаемых НДС и льготируемых операций . — Оксана
Правило 5% к доходам не применяется — Людмила Дьяченко
А раздельный учет обязательно? Если например к вычету ставить нечего на будем — Elena Gruzdeva
У нас аренда 5000 (пять тысяч) в месяц, если выделим ндс и сдадим декларацию, к вычету ноль… Как тут раздельный учет провести 🙈 — Elena Gruzdeva
Если ставка ндс будет 5% или 7%,то не нужен раздельный учет — Оксана
А если 20 % то нужен обязательно? Возможно ли его не вести, если менее 5% выручки с НДС — Elena Gruzdeva
Вам правильно ответили, почитайте статью и не переживайте,ничего страшного в раздельном учете нет.У вас скорее всего будет распределяться НДС по общехозяйственным расходам,если нельготируемых операций минимум . — Оксана
https://taxcom.ru/baza-znaniy/otchetnost/stati/razdelnyy-uchet-nds-pravilo-5-obyazatelno-dlya-vsekh-ili-mozhno-zabyt-o-nem/ — Оксана
Благодарю! — Elena Gruzdeva
Если они не будут принимать к вычету НДС вообще, то им не нужен раздельный учет — Надежда К
Вот тоже надеюсь, что не нужен. Какой вычет, если 0.1% от выручки только облагаемое ндс… у нас и ндс входной только за коммуналку… — Elena Gruzdeva
Если планируете перейти на ОСНО, то необходимо ,т.к. не сможете принять НДС включить в расходы при исчислении налога на прибыль.( абз. 6 п. 4 ст. 170 НК РФ.) — Оксана
Спасибо. Да, если не разделять учет, то получится с 12 тыс реализации в квартале 2 тыс ндс и еще налог на прибыль (с 10 тыс рублей 2,5 тыс.. ставка налога на прибыль 25% будет, мне помнится такое) — Elena Gruzdeva
Ой, ну 2 тыс НДС с аренды в квартал погоды точно не сделают при расчете налога на прибыль — Надежда К
Я про НДС в затраты писала — Оксана
И я про затраты — Надежда К
Здесь 2 тысячи с реализации — Оксана
🤯 туплю. Если реализация 10 тыс (12 в том числе ндс 2 было за квартал). Ставка налога на прибыль 25%. Получается 2,5 налог на прибыль … нет? — Elena Gruzdeva
Вы просто запутались в НДС с реализации и в НДС входящем ,который принимают к вычету или в затраты. Если у вас много входящего НДС и льготируемая выручка 90 процентов от общей, то вы же не будете входящий НДС исключать из расходов по налогу на прибыль не используя раздельный учет?Это может быть большая сумма. — Оксана
Да,2500 — Оксана
У нас льготируемая 99,9%… — Elena Gruzdeva
Буквально, на 1 млн медицинских услуг 1 тыс облагаемых — Elena Gruzdeva
В месяц? — Оксана
Это я пропорцию написала. В месяц побольше — Elena Gruzdeva
Если непрофильные (вне льготы) операции менее 10% выручки - налога на прибыль не будет. — Воронина Татьяна
Вы имеете в виду, что не будет НП на медуслуги, или на операции вне льготы тоже не будет? Спасибо — Elena Gruzdeva
Если попадаете под все критерии применения льготной ставки (0%)-да. — Воронина Татьяна
И имейте ввиду, что о применямой льготе нужно уведомить ФНС заранее, до 1 декабря (в этом году не позднее 29 ноября) — Воронина Татьяна