Здравствуйте! Мы ИП на УСН (д-р). В этом году 60 млн порог перейдем и с начала 25 г. видимо станем плательщиками НДС 5%. Подскажите пожалуйста как считать надо будет нам налоги? Вот в 25 г. 1 млн пришёл (в т.ч. НДС). И расходов мы понесли 800тр. Мы из 1млн выделяем 5% = 47 619 НДС в бюджет, а уже то что без НДС и будет сумма с которой надо считать налоговую базу? — Dayan Kutuev
Налоговую базу по УСН имею ввиду. — Dayan Kutuev
Доход для УСН - сумма, поступившая на счет, за минусом НДС, да. Дата признания кассовым методом, как обычно. Выручку для НДС определяете либо по авансу, либо по реализации (что раньше). — Godierna
Да, правильно. Если 1 млн поступил это по отгруженным товарам (р/у) в 2025 году, то база по УСН равна 1 млн минус НДС 5% (47,6 тыс, 1млн*5/105). Но если в 2025 году поступила оплата 1 млн по отгрузке за 2024 год, т.е. это оплата от покупателя долга (дебиторки за 2024), то в базу по УСН пойдёт весь 1 млн. — Оксана А.
работаем мы в ИЖС, начали в 24 строить и уже некие суммы аванса получили, а остальную часть покупатель донесет только в 25, то те средства в 25 г не будут облагаться НДС видимо? — Dayan Kutuev
Выручка для НДС у вас в таком случае будет в 2025 году, поэтому НДС будет с полной суммы (по акту). Часть аванса 2024 года для целей УСН сможете уменьшить на сумму НДС. — Godierna
Проверьте право на льготы. Реализация жилой недвижимости ндс не облагается — Людмила Дьяченко
Наоборот, НДС по отгрузка, так что ндсом обложиться в момент передачи и аванс полученный в 24 — Александр
Изучайте внимательно, что такое НДС, счета-фактуры, книга продаж. Главное, обратите внимание, что НДС считается не кассовым методом, а по начислению. Т.е. для УСН правила признания доходов/расходов одни, а для НДС — совсем другие (как на ОСНО). — Николай NiGMa
Ну с этим как-то разобрались более менее. Благодарю!😌 — Dayan Kutuev
Ещё посмотрите, возможно, вам окажется выгоднее платить НДС 20% (если, например, сможете принять к вычету НДС по материалам и т.п.) Учтите, что, если с января начнёте выставлять НДС 5% — это значит, что вы приняли для себя такой режим (5%) на 12 кварталов (т.е. 3 года). — Николай NiGMa
Посмотрите пп 23. 1 п 3 ст 149 НК РФ не подлежат налогообложению НДС услуги застройщика. — Оксана А.
В методичке ифнс сказано, что если в 2025 у фирмы с 5% НДС будет доход меньше 60 млн, то в 2026 НДС не будет. Прям пример такой приведен. — Tatiana
Да, если "прошли" меньше лимита — то в следующем году НДС не платится. И в последующие годы так же. Но если таки лимит превышен, и надо платить НДС — право выбора ставки (5%/7% или 0%/10%/20%) можно использовать только в самом начале, в первой счёт-фактуре. Если выбрали 5% — на 20% перейти уже нельзя (причём наоборот — с 20% на 5% — таки можно). — Николай NiGMa