Добрый вечер, коллеги. Прошу помощи. Принимаю дела у главного бухгалтера на новом рабочем месте. При проверке отчётности обнаружила несоответствие данных в 1с по общей осв с бухгалтерской отчетностью. По балансу- кредиторская задолженность 40 млн, по осв 80, нераспределенная прибыль тоже не идет. Отчет о фин.результатах не идет. Она подогнала его под декларацию по налогу на прибыль, то есть сделала так что бу и ну равны. По факту НУ 918 тыс, БУ 8 млн. ООО в 2024 году будет подлежать обязательному аудиту, руководитель очень беспокоится по этому поводу. Ответ глав буха был такой, что рисовала, чтобы не было запросов. И экселем пользоваться она умеет (для аудита). Как быть? Пересдавать? Такая же проблема и с 22 годом, там тоже данные бухгалтерской отчётности не идут с ОСВ в 1с.
— Татьяна Ефименко
Вам аудиторы подскажут. Когда ориентируется данные прошлых периодов, причины корректировок обязательно указываются причины в пояснениях. Для пересдачи баланса есть ограниченнве сроки. Отчётность же утверждается Обществом.
— Анна
тплейсов за 3500₽! Приобрести со скидкой
✕
12 апр. 2017 г. в 12:24Бухгалтерия
Передача дел главному бухгалтеру: пошаговая инструкция
На сегодняшний день процедура передачи дел новому главному бухгалтеру при увольнении прежнего главного бухгалтера не отражена в действующем законодательстве. Тем не менее, чтобы уменьшить возможные негативные последствия, организация должна организовать передачу дел от прежнего главного бухгалтера к новому главному бухгалтеру.
30 тыс. открытий
626

Что случилось?
На сегодняшний день процедура передачи дел новому главному бухгалтеру при увольнении прежнего главного бухгалтера не отражена в действующем законодательстве. Тем не менее, чтобы уменьшить возможные негативные последствия, организация должна организовать передачу дел от прежнего главного бухгалтера к новому главному бухгалтеру. Процедура проведения передачи дел от прежнего главного бухгалтера новому главному бухгалтеру происходит в несколько этапов. При передаче дел от прежнего главного бухгалтера новому главному бухгалтеру следует следовать следующему алгоритму:
Шаг 1. Ознакомление нового главного бухгалтера с должностной инструкцией
Шаг 2. Ознакомление нового главного бухгалтера с приказом о передаче дел
Шаг 3. Инвентаризации имущества и обязательств организации
Шаг 4. Проверка состояния учета и отчетности
Шаг 5. Приемка – передача документов от прежнего главного бухгалтера новому главному бухгалтеру
Шаг 6. Получение пояснений от прежнего главного бухгалтера
Шаг 7. Составление и подписание акта приема-передачи дел
— Galya Kud
У вас 2024 будут проверят? С аудиторами раньше работали?
Если 2022 и 2023 они не проверяли, то так и укажут, никто бесплатно не будет лезть в другие года. Так что я бы по этому поводу не беспокоилась. Вы 2024 год сдайте как надо и все.
— T
Мои мне тоже как то, мол передайте. Там мелочевка какая то. Я сказала нет. И все. Мало ли, что они хотят. Может они ещё от потопа проверят входящий остаток, на тот момент было 10 лет организации этой.
— T
Мы один год попадаем, два не попадаем. А добровольно проверят руководство не хочет каждый год. Дорого. У меня одни и те же аудиторы. Каждый раз им надо все разжевать, в рот положить. Хоть бы вели историю что ли. Одни и те же вопросы каждый раз задают.
— T
Так это вообще бессмысленная трата денег, вот что там аудиторы найдут, что бух. не сможет объяснить? Налоговой на наш бух. учет плевать с высокой колокольни, а с налоговым все уж как-то справятся 🤣🤣
— Михаил Рузаев
Так это работа аудиторов задавать вопросы. И они максимум могут предыдущий отчёт глянуть и в текущем пометить были ли исправлены ошибки.
Возражать и объяснять - работа бухгалтера всё-таки.
— Sergey R
Коллеги. Так я аудит проходила в других фирмах, у нас было просто. Действующий главбух сказала, а какой аудит ты собралась проходить, его все покупают. Ни одна строка баланса, сданного в уфнс не идет с осв в бухгалтерии. Поэтому у меня и вопросы. Пересдать? Это искажение отчётности, пояснения и тд. Мне проблемы. Не пересдавать, то как аудит проходить?
— Татьяна Ефименко
Как акт приема передачи дел облегчит нам жизнь? Директора ставлю в курс дел каждый день. Ндс декларации также не идут 7 отчетных периодов. База с сбис.
— Татьяна Ефименко
Вы спрашиваете за себя или за компанию?
Себя Вы обезопасти со всех сторон. Докладные руководству под подпись, что Вы предупреждали о недостоверности сведений.
Никто не может знать точно, по какой причине рисовали, и кто знал об этом, а кто нет.
Если окажется, что НУ рисовался под уменьшение прибыли, то встанет вопрос до начисления и пеней.
— Sergey R
Нет. Вы уже отвечаете за 2024, как новый гб.
Ваша задача сейчас обезопасить себя. Уже далее корректы и обсуждения с руководствами путей выхода из этого углубления.
— Sergey R
В докладной как описать данное обстоятельство, и что ндс не идет за 7 отчетных периодов, также при пересдаче пени/ доначисления будут
— Татьяна Ефименко
Акт-обязательный документ при передаче дел. Все расхождения должны пить письменно зафиксированы. Если его это-это значит,что вы согласились со всеми ошибками и взяли на себя за них полную отвественность. Договоренности на словах к делу не пришьешь. Через год вам скажет тот же директор, что он был не в курсе.
— Galya Kud
Нужно в Консультанте поискать стандарт. У нас все сложно было. Два ГБ+финконтроллер+ нанятые аудиторы для подтверждения расхождений в учете. Ситуация из ряда вон была
— Galya Kud
Тогда в чем смысл рисовать, если там не уходили от обязательств?
А не углублялись, почему не идут баланс и прибыль?
Ну и 68 мог поезать из-за договоров.
— Sergey R
Я формировала книгу покупок и книгу продаж за каждый отчетный период, сверяла с осв 68.02 и анализом по ндс в базе , с данными декларации. Не идет. Смысл рисовать я объяснила, чтобы выровнять бу и ну прибыль. И избежать запросов налоговой о расхождении прибыли по бу и ну.
— Татьяна Ефименко
Так если там расхождения следуют из правил учёта, то объяснять на три строчки. Ладно, не суть.
Составьте себе акт пп/докладную на всё это. С указанием вопросов. Чтобы Вам прошлый Гб подписал это. И директор тоже. Дабы не было от него удивлённых глаз.
— Sergey R
У меня компания под обязательным аудитом по итогам 2023 попали, аудиторы проверяют 2022-2023 и 2024, так как эти годы отражены в балансе, всю отчетность проверяли за прошлые годы и расшифровки смотрели по всем строкам баланса, так что не все так просто и не на все можно закрыть глаза
— Ирина Жигарёва
У меня аудиторы , когда проверяют головой баланс, то к нему Пояснения готовятся за 3 истекших года, и там все показатели должны друг с другом сходиться.
Во-2, бухотчетность не пересдают, ее показатели корректируют постфактум,и пишут об этом в Пояснит. Записке
— AAlex
Одно и тоже объяснять надоело. Они так подчеркивают, что вот 10 лет нас проверяют. А задают одни и те же элементарные вопросы. Причем берут хорошие деньги.
— T
В каком законодательном акте прописано,что акт передачи - обязателен? Напишите,а то я не в курсе. Как и того, что новый главбух отвечает за ошибки прошлых периодов предыдущего главбуха. Если так уверенно утверждаете,дайте ссылки на законы. Я таких не знаю.
— Анна
Ну так сдать правильные показатели в БО за 2024 г. И все. Раз так принципиально. У меня то хотели чтобы я именно пересдала отчёт за 2021 год. При мелочевке какой то.
— T
Проверить существенность. Если критично, показать верные данные в отчётности за 2024 и все. Ну не все могут на коленке отчётность сделать. Я понимаю, что надо чтобы было приближено к программе. Но бывает по разному. И если ты не ведёшь с начала деятельности, то ой. У меня тоже тут пишу, там рыбу заворачивали, здесь не на тот договор выгрузили. Что нахожу, то правлю. Ты отчёт должен сдать. А в программе что только не бывает. Не видела идеальных баз за 20 лет работы.
— T
Если искажения в БО существенные, то аудиторы отразят в своем заключении что отчетность недостоверная, если вы конечно не внесете исправления, а это уже штрафы и серьезные нарушения
— Ирина Жигарёва
Акт приёма- передачи дел обязательно требуйте со всеми пояснениями, а то что только директор подписывает отчёты, и за всё отвечает, он в самый неподходящий момент может все свалить на главбуха и свалить. Проверено ✔️
— Ирина