Доброе утро, коллеги. Помогите, пожалуйста , разобраться. Руководитель заплатил за договор аренды налом 80 тысяч за 11 месяцев ( юр. адрес). Из документов: договор, акт приёма-передачи, приходник. Чека нет. Акты на аренду не будут выдаваться. Могу ли принять для целей НО? И если ему деньги возмещу, то какие риски? Не будет ли в случае проверки НДФЛ, чека то нет? — Olga
Смысла нет проводить, так как нет чека. А проводить просто договор аренды, тоже нет смысла, так как будет задолженность перед контрагентом.
Как было сказано на одном семинаре: вы можете оплатить за руководителя сумму с любым назначением (в пределах суммы крупной сделки, разумеется). Хоть «на взятку» в расходнике напишите. Но если расходы не являются экономически обоснованными и не подтверждаются законными документами, будьте любезны начислить и оплатить НДФЛ за директора, как получившего прочий доход. Что касается налогового учёта, то начисление арендной платы можно производить по договору, без актов. Но это начисление будет у вас висеть в НУ без оплаты. Есть риски принять эту услугу как затраты, если вы на ОСНО. Если на УСН - то однозначно в расходы не возьмёте.
Спасибо большое. Мы на ОСНО. Раз чека нет, то попадём на НДФЛ. Даже если для НУ не принимать. Хочется ему эти деньги выдать. Ну как-будто чек потерялся.
А акт сверки расчетов с арендодателем не будет подтверждением оплаты за аренду?!
Чек утерян? Возьмите копию. Ещё есть документ, подтверждающий оплату - квитанция к приходнику. Связывайтесь с арендодателем для получения подтверждающих оплату документов.