Коллеги, добрый день
Подскажите пожалуйста есть ли последствия для продавца при отправке закрывающих документов (ТН, счф) через ЭДО если это документы за старые закрытые периоды(прошлый год)?
И продавец и покупатель уже отразили в учёте все документы своевременно по сканам.
Последствия для покупателя ясны (принятие к учёту расходов и вычет по НДС) а вот для продавца могут быть последствия?
— Ir Ina
Могли отправлять документы простым письмом, не дошли. Поэтому решили подключить ЭДО и отправить электронно. Понадобилось много времени)
— Ирина Федотова
Спасибо
Такая ситуация и сложилась)
Покупатель хочет получить эти документы через Эдо а не подписывать их на бумаге ещё раз (странно, но ладно). А вот последствия для продавца в этом случае не могу нигде найти.
Получается у покупателя будет оригинал и на бумаге и в Эдо и даты подписания у них разные. На бумаге по дате получения товара а в Эдо текущей датой ((
— Ir Ina
Дата указанная в документе является основной. Т.к. она у вас является датой фактического совершения операции. Если хотите перестраховаться. Напечатайте ручками в углу "дубликат".
— Sova Krd
Цитата из статьи на сайте диадок: "Дата подписания подтверждает, что на момент визирования сертификат ЭП был действительным. Но ко времени совершения хозяйственной операции она отношения не имеет, если речь идет о первичной документации. Поэтому для бухгалтерского и налогового учета дата заверения в электронном документообороте не важна."
— Sova Krd
У меня СБИС. Где-то в настройках было, указывать дату или нет. Завтра могу глянуть. По контуру не скажу, но, думаю, можно уточнить в техподдержке. Наверняка есть подобный функционал. А вообще выше писали, что дата отметки ЭЦП не столь важна. И я находила подтверждение этой позиции. Правда сейчас не скину ссылку на нормативу, т.к. давно мониторов почву. Был комментарий от налоговиков по этому поводу. Я просто взяла себе на заметку, что можно особо не заморачиваться с датой подписания в ЭДО.
— Ksti Jan
И что реально все так думают? 😳 Вопрос не в бумажке где пропечаталась дата а сам контейнер с документами - там точно ничего не сотрешь! Есть правила подписания и оформления документа, почему решили что по ЭДО они другие? Они плюсом еще добавляют определенный формат электронного документа
— Надежда Галактионова
Кусок статьи из главной книги: Электронный документооборот: дата признания расходов
В бухгалтерском учете расходы признаются в том отчетном периоде, в котором они были произведены. Данный период определяется датой приема работ (услуг), если договором не предусмотрено другое (ПБУ 10/99).
В налоговом учете расходы принимаются также по дате приема работ (услуг), если договором не предусмотрено иное (п. 1 ст. 272 НК РФ).
Таким образом, если электронный акт подписан позже фактического выполнения работ, то это не означает, что хозяйственная операция была произведена в день проставления электронной подписи. Если дата приемки работ (услуг) зафиксирована в документе, то отразить расходы в учете нужно именно на дату приема работ (то есть на дату совершения хозяйственной операции) (ПБУ 10/99, п. 1 ст. 272 НК РФ).
Имущество принимается к бухгалтерскому и налоговому учету на дату фактического поступления в организацию. То есть даже если электронный документ на поступление имущества подписан через какое-то время после его составления, имущество надо учесть по факту принятия его покупателем.
Электронный документооборот: дата подписания документа
Дата подписания электронного документа фиксируется информационной системой. Это по сути дата формирования электронной подписи, которая подтверждает действительность сертификата электронной подписи на этот момент (п. 2 ст. 11 Закона от 06.04.2011 N 63-ФЗ).
— Sova Krd
Кусок статьи из главной книги: Электронный документооборот: дата признания расходов
В бухгалтерском учете расходы признаются в том отчетном периоде, в котором они были произведены. Данный период определяется датой приема работ (услуг), если договором не предусмотрено другое (ПБУ 10/99).
В налоговом учете расходы принимаются также по дате приема работ (услуг), если договором не предусмотрено иное (п. 1 ст. 272 НК РФ).
Таким образом, если электронный акт подписан позже фактического выполнения работ, то это не означает, что хозяйственная операция была произведена в день проставления электронной подписи. Если дата приемки работ (услуг) зафиксирована в документе, то отразить расходы в учете нужно именно на дату приема работ (то есть на дату совершения хозяйственной операции) (ПБУ 10/99, п. 1 ст. 272 НК РФ).
Имущество принимается к бухгалтерскому и налоговому учету на дату фактического поступления в организацию. То есть даже если электронный документ на поступление имущества подписан через какое-то время после его составления, имущество надо учесть по факту принятия его покупателем.
Электронный документооборот: дата подписания документа
Дата подписания электронного документа фиксируется информационной системой. Это по сути дата формирования электронной подписи, которая подтверждает действительность сертификата электронной подписи на этот момент (п. 2 ст. 11 Закона от 06.04.2011 N 63-ФЗ).
— Sova Krd
Это субъективное мнение. Есть полностью противоположное. Я считаю, что не надо злоупотреблять чем не надо злоупотреблять)) НО как говорил один директор - идеального газа не существует 🤷🏻♀️
— Надежда Галактионова