Коллеги, добрый вечер. Подскажите алгоритм моих действий в данной ситуации, сегодня выяснилось, что сотрудник нерезидент, был принят на работу в сентябре, как теперь в ЗУПе это оформить и как перерасчитать НДФЛ? Зарплату за декабрь выплачиваем в декабре. — Татьяна
Нужно отразить статус сотрудника как нерезидента с 1 января (1 сентября) и пересчитать НДФЛ (НДФЛ пересчитывается соответствующей командой в документах начисления зарплаты). Если в этом году ещё будет выплачиваться зарплата, вы можете, помимо НДФЛ 30 % с текущей выплаты, удержать 20% неудержанного НДФЛ за прошлые выплаты. Неудержанные в этом году суммы НДФЛ вы будете удерживать а следующем году (также не более 20% с зарплаты). Налог, удержанный до подачи годового 6-НДФЛ, отразите в годовом расчете. Если будете удерживать налог и после подачи годового расчета, нужно будет подавать корректировочный расчет и справку с признаком корректировки.
Спасибо за отклик. А нельзя сделать перерасчёт НДФЛ в декабре за все месяца (в нашем случае с сентября) документом Перерасчёт НДФЛ? Или надо прям в каждое начисление провалиться, чтоб перерасчитать НДФЛ? Но НДФЛ по конкретному сотруднику вроде нельзя перерасчитать в начислениях?
Да, можно сделать перерасчёт в декабре