ИП на УСН доходы минус расходы (НДС 20). Создала декларацию по НДС за 1кв 2025 в Сбис заранее, чтобы успеть ввести в книгу покупок документы на остатки товара на 1 января 2025. Заполняю вручную в декларации, т.к. нет возможности настроить выгрузку из 1с. В сбис форма декларации старая. Так понимаю, что пока не пройдет срок сдачи за 4кв. 2024 форма не обновится. Если я сейчас заполню книгу покупок на остатки и каждый день буду добавлять текущие фактуры за первый квартал при обновлении формы эти данные улетят или сохранятся? Объем входящих фактур очень большой. Боюсь, что потом не успею всё вручную заполнить.
— Татьяна
Татьяна, что то вы масло масленное описали.
Декларация за 1кв 2025, срок сдачи за 4 кв 2024…
За 2024 уже можно все сдавать, и многие уже сдали)
За 1 кв 2025 декларация сдается в апреле.
Актуальная форма зависит от срока указанного в декларации.
За 2024 год это один формат, за 2025 год это другой формат
СБИС очень гибкий для отчётности. Спокойно делайте декларацию в 1с своей. Потом сохраните ее и загрузите в СБИС. Этот сервис сам сформирует актуальную версию. Учитесь делать выгрузку. Помогут менеджеры СБИС. А дальше 2,3,4 кв. и опять ручками? Зачем!
Право на вычет входящего НДС по остаткам на 31.12.2024 есть при соблюдении определенных условий для:
УСН доходы
УСН доходы-расходы
Суммы входящего НДС, которые в 2024 году налогоплательщики УСН с объектом налогообложения «доходы – расходы» не отнесли к расходам в целях УСН (п. 9, п. 10 ст. 8 Федерального закона от 12.07.2024 N 176-ФЗ, п. 18 Письма ФНС от 17.10.2024 N СД-4-3/11815@), а налогоплательщики УСН с объектом налогообложения «доходы» по товарам (работам, услугам), не использованным при применении УСН:
нельзя принять к вычету, если упрощенец начинает применять ставки 5%, 7%
можно принять к вычету, если упрощенец начинает применять ставки 20% (10%), по правилам гл. 21 НК РФ:
товары (работы, услуги, имущественные права) предназначены для деятельности, облагаемой НДС
товары (работы, услуги, имущественные права) приняты к учету (оприходованы)
в наличии правильно оформленный счет-фактура или УПД (п. 1 ст. 169 НК РФ, Письмо ФНС от 21.10.2013 N ММВ-20-3/96@)
Для вычета у налогоплательщика с объектом налогообложения «доходы – расходы» учитывается принятие в расходы для целей НУ (УСН), а не БУ.
Проверить настройку по принятию в расходы НДС по материалам можно в разделе Главное — Налоги и отчеты — УСН — Порядок признания расходов — флажок Передача материалов в производство.
Настройка учетной политики по НУ в 1С: УСН
Например, в 2024 году:
приобретены с НДС 20% и оплачены материалы
покупка учтена в расходах УСН
в производство эти материалы не переданы
в БУ отражены по Дт 10
Права на вычет входящего НДС при УСН «доходы-расходы» нет.
Елена, правом на вычет входящего НДС на 31.12.24 я же могу воспользоваться в течение трёх лет со дня принятия на учёт товара? 176-ФЗ напрямую ссылается на 21 главу НК РФ, то есть принятие НДС к вычету в обычном порядке. То есть следует руководствоваться ст.172 НК РФ и принимать к вычету в пределах 3 лет с даты принятия на учёт. Хотя на многих семинарах говорят, что только в первом квартале 2025. Но мы же не переходим на общую систему налогообложения, а остаёмся на УСН с обязанностью платить НДС. Будет ли обязательным условием при камеральной проверке предоставление результатов инвентаризации товара на 01.01.25? Нужна полная ведомость по остаткам товара, приобретенного с НДС и без НДС или только с НДС?
Владимир, в Сбис создаю декларацию за 1кв 2025. Загружается не новая форма, а актуальная на 4 квартал 2024. Вношу вручную данные раздела книги покупок и продаж, потому что нет у меня возможности выгрузить из 1с, так как 1с 7. В восьмерку пока не можем перенести остатки. Поэтому заранее мне надо внести фактуры на остатки товара по состоянию на 1.01.25 и дальше каждый день порядка 10 фактур.
Вообще не понимаю как люди в устаревшем ПО работают.
Потом им требования тоннами летят.
Сейчас постоянно все меняется, ФСБУ, правила учета, учет ОС/НМА…………
А что сложного?
1С базовую купите, она копейки стоит. Обновления бесплатны.
Откройте главную книгу, провалитесь по СУ и перенесите.
Делов то на 20 минут.
У меня торговый учёт в 1с торговля. Оттуда выгружаю в 1с УСН. Там заново провожу всё документы и т.д. Очень трудоёмко. В настоящий момент не могу всё это перетащить
Номенклатура огромная, в том числе маркированный товар. Остатков тьма. Работаем с физиками и юриками. Поставки каждый день. Не выходит быстро все перенести
Анализируя практику, думаю, у Вас есть право вычета в течение 3 лет. Только очень внимательно отнеситесь к расчету этого срока. Здесь и возникает необходимость какой то таблички по сроку. В моей практике ГосНи проверяет этот срок. При камералке сведения инвентаризации не запрашивают и ведомости остатков тем более.
Вопрос. Скажите, у нас тоже УСН дохода минус расходы. И товар продаётся, через маркетплейсы. Как принято к расходам товар, который продаёт маркетпокйс, если мы не знаем из какой поставки в маркетплейс продаёт его? То есть вы им отгрузили... Но когда они его продадут.. Можно найти конечно. Но я не пойму как эти в программе отрегулировать? А нас 1с УПП. Писанныюая и переписанная. Старая. На вид я назвала бы её семеро. Перейти ем другую в перспективе. Можно ли как то настроить это? Или при партиям... Это как в программе учесть?