Доброе утро, уважаемые коллеги! Желаю всем спокойной пятницы и удачного закрытия года. И хотелось бы получить от Вас помощь. ООО на ОСНО. Есть поступление товаров и услуг (с НДС) в несколько позиций. Не знаю по какой причине кладовщик изначально завел это поступление двумя документами (подозреваю, что товар просто пришёл не одномоментно). Те у меня в программе 2 документа ПТУ с одинаковым номером входящей УПД. Если просуммировать 2 этих документа , то четко получается сумма и ндс по бумажному документу от поставщика. Ну и пришло по этому по этому поступлению требование (по декларации НДС). Подскажите, пожалуйста, на какой законодательный акт лучше сослаться в ответе, ведь насколько я знаю принимать входящий НДС по частям не запрещено. Всем заранее спасибо за ответ.
— Анна
А в чем суть требования? Авансовый счёт-фактура по этой поставке к вычету не заявляли? Вообще возможность принять НДС к вычету частями можно обосновать п. 2 ст. 171, п. 1.1 ст. 172 НК РФ, Письма Минфина России от 04.09.2018 № 03-07-11/63070, от 12.09.2017 № 03-07-10/58705.
🤷♀️Вообще не вижу проблем. Если суммы совпадают, без НДС, сумма НДС и итого, да хоть в 10 строчек уложить можно, нет такого запрета. Проверьте, может копейка-две где-то плавают? Если нет, значит формализованно ответить, что все нормально, расхождений нет.
В книге покупок отражаются 2 счет фактуры. В графу 14 стоимость покупок падает сумма каждой отдельной счет фактуры? Нужно чтобы была сумма счет фактуры поставщика.