Приветствую всех, коллеги! Нужен совет: госконтракт по 44-ФЗ, практически исполнен в 2024 году, точнее последняя КС-ка период выполнения работ по 28 декабря 2024, но выставляться Заказчику будет в январе 2025 .. Исполнитель с этого года УСН и 5%НДС. Контракт "без НДС" изначально.. Есть ли вариант выставить акт "без НДС? Как думаете? Моя позиция :" Нет, НДС выставлять надо, так как дата документа 2025 год", позиция директора :"выставляем без НДС, так как работы выполнены в прошлом году"...
— Ирина Ирина
Если вы выполнили работы в срок до 28.12.24 то вы должны выставить акт именно этой датой, т. к. Если выставите в 2025 году у вас будут нарушены сроки и вы попадаете на штраф в соответствии с невыполнением условий договора
Я в бюджете работала, иногда даже если подрядчики добросовестные, но чуть задерживали выполнение работ , мы их просили выставлять последним числом по сроку , чтобы потом им не начислять пени за просрочку и бух госучреждения и подрядчику меньше хлопот😁
Документы за декабрь услуги выгружены заказчику 31.12.2024 через Еис/ портал поставщиков, с указанием периода с 01.12 по 31.12.2024, заказчик бюджетное учреждение, проводит оплату данного платежа и указывает номер упд но дату приемки ставит 09.01 в назначении платежа , так как у них есть сроки тоже для подписания. А в таких случаях нарушения на будет ? Тоже с 01 январе перешли на спец ставку 5% много переходящих контрактов с 2024 на 2025
Согласно п.1 ст.167 НК РФ моментом определения налоговой базы по НДС при выполнении работ признается наиболее ранняя из дат: день передачи работ, либо день их оплаты. В вашем случае акт был подписан 28 декабря 2024. Значит дата передачи работ 28 декабря, т.е доходы это декабрьские. По своему опыту. У нас контракт по 44 ФЗ с самой УФНС, их водители проходят у нас предрейсовые осмотры. У нас ОСНО, но эти услуги не облагаются НДС. Акт за декабрь отправляю через ЕИС естественно в январе, дата акта тоже январская. В ЕИС нельзя выставить документ задним числом. Но в акте в ЕИС мы указываем дату оказания услуг с 01.12. по 31.12. И когда мы проводили сверку с УФНС, сама налоговая услуги оказанные в декабре, отражает в акте сверки декабрем, независимо от того, что дата приемки январь.