Инна С. Добрый день! Подскажите по заполнению справок 2 НДФЛ за 2024 год. В январе 24 был удержан НДФЛ с суточных сверх нормы, надо ли в 2 НДФЛ в сумме налога удержанного указывать эту сумму? ( будет разница между удержанным и исчисленным налогом, т к исчисленный показывали и в 6 НДФЛ и в 2 НДФЛ за 2023 год).
Получается вы ошибочно показали этот НДФЛ исчисленным в отчете за 2023?
Нет, не ошибочно, его же нужно показывать в том периоде, когда он исчислен и в 6 НДФЛ и в 2 НДФЛ, а в удержанном по факту выплаты. ( в 6 НДФЛ точно). Или я что то неправильно понимаю?
Когда были выплачены суточные, о которых вы говорите? Что вы подразумеваете, когда говорите «налог исчислен»? Исчисленный вы подразумеваете начисленный (31.12.2023)?
Когда выплачены- не важно, важна дата утверждения авансового отчета- 31.12.23, удержание НДФЛ прошло в январе 24 ( при выплате зп за декабрь 23). Под исчисленным да- подразумеваю то, что налог с этой суммы исчислен в декабре 23.
Да, указывать. 170 строка исключается, это однозначно, а другого варианта нет. Разница легко объясняется.