Добрый день. Фирма продавец заключила скрытый факторинг с регрессом.Покупатель не знает. Продавец отгружает покупателю товар. Дт62 Кт90, Дт90 Кт68, Факторинг оплачивает эту накладную на ОСНОВНОЙ № 1 Р/С Дт51 Кт 76. Через месяц покупатель оплачивает продавцу через банк накладную на НОМИНАЛЬНЫЙ №2 Р/С Дт51 Кт62 .Фактор в этот же день списывает с номинального счета себе Дт 76 Кт51 . Подскажите какие бух. проводки нужно сделать далее так чтобы не было задвоенных сумм по кредиту 62 и акт сверки шёл с покупателем. Задействованы два р/с. Фирма на общем налогообложении.
— Vera Trust
так вы по проводкам вроде нормально расписали. где тут задвоение? единственное- финансирование от фактора скорее на 66 нужно учитывать. Но это надо договор читать. Что в договоре написано про переход права требования? По вашему описанию это торговое финансирование, не чистый факторинг. Т.е. ДЗ выступает обеспечением.
— Channel
Банк Фактор выдал инструкцию учёта факторинга где последовательность проводок идёт следующим этапом после отгрузки:
Дт009 отображение уступки
Дт51 Кт76 поступление фактора
Далее после оплаты со стороны покупателя фактору Дт 51 КТ 62
Кт009 списание выданного обеспечения
Далее предлагает Дт76 КТ 91.1 отражение уступки банку
Дт91. 02 Кт62 списание денежного требования
Вот эти проводки меня смущают. Если я провожу по данным проводкам у меня и происходит задвоение с контрагентом.
Поэтому я и задала такой вопрос.
— Vera Trust
Поясню: Обслуживание основного рс в Точка Банк, директор заключил договор поручительства в Точка банк с Точка коммерческое финансирование - это и есть Факторинговая компания условием было открытие второго счета для перечисления на него денежных средств покупателя дебитора. Покупатель не знает о переуступки
— Vera Trust
Договор поручительства. Регрессии, 90% финансирования, срок отсрочки 120 дн, вид уступки закрытый. Договор заключён между Фактором и Клиентом в порядке и на условиях, определённых правилами коммерческого финансирования и коммерческого кредитования покупателей Фактора
— Vera Trust
- в соответствии с Договором финансирования, права требования к Покупателям, возникающие из Контрактов, переходит от Клиента к Фактору с момента подписания Фактором и Клиентом Протоколов сделки к Офёрте, а также подписания Клиентом Уведомления об уступке и передачи его Фактору.
— Vera Trust
но это противоречит тому что вы писали ранее - что клиента вы не уведомляете об уступке.. Для того чтобы корректно отразить реализацию права(если она вообще есть) нужно понят в какой момент переходят риски и переход права требования к фактору. Если перехода рисков не происходит- то и реализации права я не вижу, это форма кредитования под обеспечение. Диагнозы по фотографии дело неблагодарное- вам нужен нормальный анализ договора -обратитесь за консультацией к своим аудиторам или консультатнтам с которыми работаете.
— Channel
В любом случае, спасибо Вам за обратную связь. В тех поддержку я писала, переводят с одного на другого оператора и этим дело заканчивается.
— Vera Trust
Покупатель в том то и дело, что не знает. Он платит на номинальный счёт как за обычную отгрузку, фактор списывает с этого счета себе. Вот такая карусель.
— Vera Trust
по ГК согласие и уведомление покупателя не обязательно.Дело тут не в этом.Нужно понять на основании чего и в какой момент происходит переход рисков к фактору.По вашим комментариям создается впечатление что этого вообще не происходит. Отражать реализацию права нужно в момент перехода рисков (на основании документа либо события определенного в договоре). Договор факторинга довольно сложная конструкция чтобы можно было сделать полноценное заключение в режиме сообщений в телеге))
— Channel