Добрый день. Возник такой вопрос, организация на УСН доходы, выручка за прошлый год менее 60 млн, с 2025 года под ндс не попадаем, но выбрали сами оплачивать ндс по ставке 5%, Так вот вопрос, если организация не попадает под ндс, то можно ли выбрать ставку 5% или должны выбирать 20% при добровольной оплаты ндс? — Людмила
До 60 млн вы автоматически освобождаетесь от уплаты НДС. Нельзя выбрать ставку 5%
Можете выбрать только 20%, но совсем-совсем без вычетов, даже с авансов полученных
Только- 20℅
а где это можно прочитать, где прописано
а где это прописано? где можно прочитать
https://www.nalog.gov.ru/rn77/taxation/taxes/nds_usn/
спасибо
не могу найти в какой пункте прописано
Если у вас выручка менее 60 мл то вы освобождены от ндс. И не можете выбирать между 5 и 20. Если вы начнете выставлять счета фактуры то только по ставке 10/20 в зависимости от того что продаете, и просто уплатите этот налог в бюджет, к вычету вы этот ндс не предьявите, не зачтете. Это просто уплата налога. Там в методичке это прописано. 5 или 7 это вообще только ставка зависящая от обьема выручки.
А в чем смысл добровольно отдавать государству 5% от выручки?
Так нельзя делать
так хочет директор
Это будет просто подарок в бюджет. Зачем? Ваши покупатели его никак не зачтут, не смогут. Это и поясните директору
на вебинаре по ндс, эксперты говорили, что покупатель не обязан выяснять кто должен платить ндс , а кто нет, и если с/ф выставлена могут принять к вычету
На вебинаре, это конечно, очень хорошо))) но налоговая задолбает ваших покупателей, а они вас
А на что ссылался ваш лектор? Нас постоянно дрючат с ндс и по покупкам и по продажам по встречкам. И по всей цепочке аж по 4-5 перекупу..
И у вас как бухгалтера работы прибавится однозначно)
это был вебинар клерк, вопрос ответ
вот и пытаюсь выяснить ссылками на закон и донести до директора
Ваши покупатели предъявят вычет в ИФНС, а им его не предоставят, так как вы по выручке - не плательщики ндс и не можете добровольно выбрать 5%, только общую ставку 20%.
Есть общая ставка 20% ее начислять могут все, не зависимо от дохода, хоть 3 копейки .(Вычеты не обсуждаем) Есть льготные ставки 5 и 7 - они строго регламентированы размером дохода и применять их можно только при достижении определенного дохода. Так директору и объясните.
Когда вы сдадите декларацию с 5% ставкой, вам тут же прилетит требование , на основании чего вы эту ставку применяете. Как бы под 20% не заставили пересчитать потом.
Нашла ответ на ваш вопрос. Но я бы так делать не стала. Но это лишь мое мнение. Вот, что писала Крутякова Т.Л. УСН и НДС и освобождение по ст.145 НК Сначала небольшой экскурс в историю Изначально (первый вариант законопроекта) упрощенцам предлагалось как взрослым самим решать - пользоваться освобождением или нет. Был предусмотрен уведомительный порядок. Хочешь пользоваться освобождением - подай уведомление. Затем вступил хор профессиональных защитников интересов предпринимателей, которые посчитали, что такой порядок сильно усложнит жизнь малого бизнеса. Поступили коллективные обращения с просьбой давать упрощенцам освобождение автоматом. Эти просьбы были услышаны. И в итоговом варианте статья 145 предусматривает, что упрощенцы с доходом до 60 млн освобождаются от уплаты НДС автоматически. Дальше, естественно, возник вопрос: а можно ли нам, даже если у нас доход за 2024 год меньше 60 млн, отказаться от освобождения? А дальше Минфин и ФНС сформировали свою позицию: упрощенец не может отказаться от использования освобождения. Если доход за 2024 год не превышает 60 млн, то с 01.01.2025 он автоматически освобождается от НДС. ******** В чем суть позиции Минфина и ФНС? Что значит, нельзя отказаться от освобождения? ❓Упрощенец-освобожденец может выставлять счета-фактуры с выделением НДС? Конечно, может. Эта возможность прямо предусмотрена п.5 ст.173 НК ❓С какой ставкой он может выставлять счета-фактуры? С какой хочет, с такой и может. Хочет со ставкой 5%, без проблем. Хочет со ставкой 20%, тоже без проблем. ❓А в чем же тогда запрет? А запрет в вычетах. Применение ставки 20% дает право пользоваться вычетами. Вот здесь-то собака и порылась. Если упрощенец-освобожденец будет выставлять счета-фактуры с выделением НДС, то он, по мнению Минфина и ФНС, должен будет всю эту сумму НДС заплатить в бюджет. И никаких вычетов. Даже если в счетах-фактурах будет НДС по ставке 20% По сути, сохраняется сегодняшний порядок. Сегодня же тоже никто не запрещает упрощенцу выставлять счета-фактуры с выделением НДС. Выставляй, сколько хочешь, сдавай декларацию по НДС и плати всю эту сумму НДС в бюджет. И никаких вычетов
В п. 14 - Обратите внимание! Указано, что можно выделять ндс, главное, чтоб ндс был оплачен. Так что , бинго, можно выделять любой ндс...
Только зачем, но это уже другой вопрос...
Вопрос в том, дадут ли по этому НДС вычет покупателю..
А так то, пожалуйста))
Дадут, так как будут соблюдены все условия (декларация сдана, налог оплачен). Налоговая ответила в методичке. И Крутякова тоже
Раньше я тоже думала по другому. Но вот, во время обсуждения, истина прояснилась)
Раньше и по "старым" упрощенцам всякие разные мнения ходили, не сразу же разрешили от них вычеты брать. Так и тут. Пока что нет реального правоприменения этих законов, и какая картина в реальности будет, ещё не понятно, даже одного квартала не прошло по новым правилам)
Думать можно как угодно, а вот как будет трактовать закон налоговая - это вопрос времени) Я лично для себя подожду, как оно всё будет на практике, а там уже можно и выводы делать
И я об этом
Ну может у его есть ещё такая же фирма и опасается дробление припишут что, решил воспользоваться амнистией и платить НДС
Вероятно, боятся попасть под " дробление" и готовятся заранее.
всем спасибо за ответы, жду еще ответ от эспертов
Слушайте ндс 5/7% это не хотелка, это статья нк рф где ЧЕТКО прописаны условия применения данных ставок в зависимости от выручки! Добровольно всегда можно было выделять ндс 20% Дурью не майтесь