Коллеги, добрый день!
Мы ООО на ОСНО.
Хочу подать уточненку по НДС за 1 кв 2022.
Причина - мы ранее получили авансы, выставили счф на аванс, а в 1 кв 2022 произвели отгрузки. А авансы не зачли.
Т.е. и НДС с авансов уплатили, и еще НДС с отгрузок.
Вопрос - когда последний день возможности подать уточненку за 1 кв 2022 именно с такой корректировкой?
(справочно: НДС к уплате уменьшать не буду, переложу входящие счф в следующий квартал)
— Yana
Т е вы ещё и 2 кв 22 корректировать к уменьшению хотите, переложив сч/ф на вычет? Если налога к уменьшению нет, то срок подачи уточнения не ограничен, можно и за пределами трёх лет подать. Но, если с первичной прошло более 2х лет, то при камералке могут запросить первичку за проверяемый период. Если сумма небольшая, то оцените, может вам лучше про неё забыть, чем первичку на проверку готовить. И есть риск, что накопают чего-нибудь по разрывам НДС.
Оксана, спасибо!
Будем дальше перекладывать входящий НДС, чтобы сумма к уплате в декларации не уменьшилась по сравнению с последней сданой декларацией в конкретном квартале.
Получается пересдавать будете весь НДС с 2022 года? Если ваши поставщики сами производители или экспортёры, то ладно. А по остальным 22-23 налоговой уже проверен и мало ли с кого вычеты поснимали за этот период. Как я выше писала, есть риск попасть на налоговый разрыв где-нибудь в пятом колене цепочки перепродаж.
Если вы будете убирать входящий НДС,чтобы не менять сумму налога,смотрите срок по этим вычетам,чтобы не потерять право вычета по ним . А это 3 года. Т.е., вычета за 1 квартал-2022 до 31 марта 2025 и т.д. Если налог не будете уменьшать,документы не имеют право запрашивать по 88 ст.