Добрый вечер!
Коллеги,прошу помощь консультацией.
На протяжении,2 лет (2023-2024 г.) ,ежемесячно перечисляли поставщику услуг аванс, за предоставленные услуги,в свою очередь поставщик предоставлял счет-фактуру на аванс,которую отражали в учеие,но не восстанавливали.В конце каждого месяца,согласно выставленной закрывающей счет-фактуре,отражали вычет в книге покупок.
Вопрос!
Можно ли восстановить НДС по авансовым счет-фактурам,за период 2023-2024 г. в 1 квартале 2025 г.?
— Екатерина
Нет, надо сразу восстанавливать НДС.
Похоже, что у Вас занижен НДС к уплате 2023-2024, так как в вычеты были приняты СФ на перечисленный аванс поставщику и +СФ на оказанную услугу (это в книге покупок). И при этом не восстановлен НДС (в книге продаж).
Надо сдавать корректировки НД по Ндс.
Странно, что за 2 года вас ни разу не побеспокоила налоговая. А вообще зачем брать вычет с уплаченных авансов, если услуга оказывается в этом же периоде?