Добрый день. Может кто то сможет подсказать, ситуация следующая: Поступил заказ на проектные инжиниринговая работы, мы в свою очередь заказали эти работы у другой организации, выступили в качестве подрядчика. Субподрядчик нам работы сдал, мы подписала акт выполненных работ, а заказчик считает что работы не закончены и проект надо доработать. Могу ли я эти работы отнести на незавершенные на счёт 20 и уже после доработки уже своими силами сдать заказчику, и соответственно принять на затраты. Или все таки я должна была на затраты отнести в том периоде в котором был подписан акт с субподрядчиком.
— Marina Marina
По итогам года получился убыток и не хотелось бы его увеличивать ещё больше, сумма не маленькая. Может все таки есть варианты перенести затраты незавершенки на следующий год.
На расходы как раз ничего и не списали, так как работы заказчик не принял. А акт подписали, потому что субподрядчик наш учредитель иностранный контрагент ( взаимозависимое лицо) с которого был удержан налог на прибыль. И что бы в своей иностранной налоговой к учёту ( или возмещению , я уж не знаю) принять эту не доплату им нужен был акт. заказчик работы не принял. Поэтому про незавершенки и спрашиваю. В бу мне подсказали что модно. А в ну?
Смотрите свою учетную политику по НУ. Это прямые расходы или косвенные. Если прямые, то остаются в незавершенке, ну а косвенные списываются в расходы в том периоде, когда были учтены.