Добрый день! Подскажите, пожалуйста. В организации в 2023г. было приобретение ОС по договору лизинга. Но платежи по лизингу учитывались на счете 60.02 и не принимались в расходы. Сейчас в учёте висит сальдо по Дт 09 счета всю на сумму налога на прибыль по лизингу, полагаю как раз из-за не принятия в расходы в НУ. Как это исправить и как провести в 1с?... — Vi 🌚
Что значит, платежи не принимались в расходы? У вас были только авансовые платежи? Тогда сумма на 60.02 в БУ и НУ должна совпадать. Если платежи были, и они учитывались в БУ, но не принимались в НУ, тогда это должна была быть постоянная разница. Если на 60.02 ошибочно сформировалась разница между БУ и НУ, отразить сейчас ручной операцией в НУ (можно через сторно предыдущего документа). Временная разница может быть, если вы применяете ФСБУ 25: и у вас в БУ ППА и обязательство по аренде, а в НУ - просто ежемесячные арендные платежи
Платежи были, они висят на 60.02, и платежи не попадали в расход в НУ (Сальдо по 60.02 совпадает в БУ и НУ, просто чтобы лизинговый платеж попал в расходы, он должен был быть проведен проводкой 76.07.2 - 51, как я понимаю). При этом амортизация в БУ начислялась. Как я понимаю, ОНА должно было уменьшаться при оплате лизинговых платежей. Но этого не происходило. На данный момент ОС уже выкуплено и продано, а ОНА висит по Дт счета 09. Вот я и хочу это исправить, тем более, что фирма МСП и вообще могла не применять ПБУ 18/02. Платежи по лизингу уже наверное в расходы не принять, только если корректировку по НПО подавать за предыдущий период. А вот как сейчас убрать сальдо 09 счета, в этом, пожалуй, главный вопрос.
Через 99 счёт
Спасибо! Тоже об этом думала, через 91 или 99
91 не предназначен для расчетов и корректировок по налогу на прибыль - будет некорректная ф.2 отчёт о фин. результатах
Платежи по лизингу можно учесть в налоговых расходах текущего периода как убыток прошлых лет, выявленный в отчетном году, если у вас в этом году налоговая прибыль и в году, когда вы должны были учесть лизинговые платежи, у вас тоже налоговая прибыль (даже с учётом неустанных лизинговых платежей). Что касается счета 09, если вы считаете ПБУ 18/02 балансовым методом, то вам нужно найти, на каком счёте у вас разница в сальдо между БУ и НУ (скорее всего, 76.07.1), и эту разницу откорректировать. Если вы просто спешите счёт 09, программа снова начислит его регламентной операцией, если будет оставаться эта разница