Коллеги, пожалуйста, помогите.
Прочитала кучу форумов, не могу разобраться.
Платим поставщику через агента.
Договор в юанях , платим в рублях.
Очень много вопросов по курсу.
1. Перечисляем деньги агенту на покупку юаней не по курсу ЦБ, естественно выше.
Получается разница. Это убыток от покупки валюты?
2. Агент перечисляет аванс через несколько дней нашему поставщику, тогда мы в этот день делаем проводки по курсу ЦБ на аванс поставщику и рассчитываем курсовую разницу (аванс агенту минус то, что перекинули на поставщика)?
— Olga
нужно смотреть содержание поручения. в чем оно состоит - совершение платежа поставщику или там прописаны действия по покупке валюты? от этого и отталкиваться. обычно в таких договорах поручают именно совершение платежа. Агент может вообще не конвертировать рубли клиента , а использовать собственную валюту за рубежом, а так же привлекать для этого субагентов. В этом случае операций конвертации в отчете агента не будет и отражать их у себя не нужно. курсовая образуется образуется одновременно с отражением платежа Д60 К76.
В платежном поручении -оплата поставщику. И действительно, агент платит нашему поставщику через субагента
Подскажите, пожалуйста, не очень понимаю тогда, по какому курсу и на какую дату учитывать аванс?
Например, платили агенту в рублях по курсу 15 - 20.12 (курс ЦБ на эту дату 14.5) , он перечислил поставщику 17.12. (курс ЦБ на эту дату 14).
Правильно ли я понимаю, что надо пересчитывать аванс поставщику по курсу отчёта агента (т.е. 17.12) по курсу ЦБ на эту дату, а остальную часть аванса куда-то списать? В курсовые разницы ?
агенту вы перечисляете рубли, у вас с ним рублевый договор. Оплату поставщику агентом вы учитываете по курсу на день оплаты(из отчета агента ) и одновременно отражает курсовую исходя из суммы рублей которая была вами согласована на исполнение поручения. Вы все равно будете закрывать эту операцию(зачет) руками чтобы рубли с валютой схлопнуть и отразите разницу в курсовые