Добрый день коллеги! ИП слетел с патента (16.12.2024) на УСН из-за превышения выручки. ИП применяет режим УСН+ПСН. По ПСН стоит на учете в другом регионе в ИФНС . У ИП сотрудники которые работают только по деятельности ПСН. Весь год сдавался отчет 6-НДФЛ в региональную налоговую (в том числе и за последний 12 мес. тоже сдали в региональную). Как исправить отчет по 6-НДФЛ с такой ситуацией? Обнулить данные в ИФНС по месту ПСН и сдать с 01.01.24 с начислениями первичные отчеты в родную налоговую по месту жительства в т.ч и поменять уведомления по налогам с «родным ОКТМО»? Или 1,2,3 кв 6-НДФЛ «оставить» в региональной налоговой а годовой сдать в налоговую по месту жительства? Совсем запуталась!
— Татиана
Зачем что-то обнулять. Вы же всю годовую отчётность сдали туда. 1 квартал 2025 уже по месту регистрации, если уведомления сдавали с ОКТМО по патенту, то их обнулить и сдать с ОКТМО по месту жительства
Добрый день! НДФЛ платите и подаете декларации 6-НДФЛ в налоговую инспекцию по фактическому месту работы сотрудников. Право применения ПСН это другая плоскость и не взаимосвязана с НДФЛ. ИП производит перерасчет налога по УСН, с того периода когда утратил право применения ПСН из-за превышения выручки в 60 млн. Если патент был с янв по дек, то платит УСН с янв по дек. И еще нюанс, в связи с превышением в том году выручки в 60 млн., в этом году не имеет право применять ПСН.
Добрый день! вот нашла ситуацию в разбирали в 2022 году похожую. "После утраты права на ПСН, ИП в отношении всех видов деятельности применяет только УСН с 01.01.2022 года. Предприниматели, применяющие УСН, обязаны представлять расчеты 6-НДФЛ в инспекцию по месту жительства ИП. При этом неважно, где предприниматель ведет деятельность: по местожительству или нет (п. 1 ст. 83, ст. 11, п. 2 ст. 230 НК). В связи с тем, что ИП пересчитывает все налоги на УСН с 01.01.2022, то логично предположить, что ИП с 01.01.2022 года должен представить расчеты 6-НДФЛ за все расчетные периоды в ИФНС по месту постановки на учет по месту жительства, а ранее поданные расчеты он должен обнулить, представив уточненные нулевые расчеты 6-НДФЛ в ИФНС по месту осуществления деятельности с применением ПСН" Может в 2024 году что то поменялось
А на каком основании штрафы, если 6 ндфл подается в связи со сменой налогового режима? Это не несвоевременное предоставление а корректировка в связи со сменой системы но. Даже пени не должны начислять если например ип принимает сотрудника и теряет право на уменьшение на 100 % усн.