Здравствуйте,согласно письма Минфина от 19.02.2025 № 03-03-06/1/15535 дата включения услуг в расходы по налогу на прибыль при ОСНО в ЭДО зависит от даты подписания документа в ЭДО.т.е если документ по входящим услугам за март,т.е.1кв получен уже в апреле,то и в расходы по прибыли можно будет его включить только во 2кв. Получается так,что например, арендные платежи или услуги связи за март,которые оплачены авансом еще в феврале или начале марта придется учесть уже в апреле. Подавляющее большинство поставщиков присылает в ЭДО ежемесячные закрывающие документы,например, за март уже в апреле. Вопрос: а что по полученному товару,например топливо по топливным картам, документы по которому получаем ежемесячно уже постфактум,причем документы за март в ЭДО приходят уже в апреле. Т.е все ежемесячные документы по услугам, топливу, что подписано за март в ЭДО в апреле придется учитывать уже во 2кв?
— Inga Алькор
я, может, и не права в своих суждениях, но в Письме ни слова не сказано про ЭДО. если договором предусмотрен период, за к-рый оказываются услуги, то эта дата и будет в закрывающем д-те. и не имеет значения, когда покупатель по эдо примет этот документ
всегда так и делала по закрывающим документам последнего м-ца квартала, сейчас засомневалась из-за этого письма (от всех изменений уже голова идет кругом),т.к. дата подписания доков в ЭДО считается датой документа независимо от даты,указанной на самом документе. Что ж будем продолжать так и делать, документы последнего м-ца квартала принимать по дате самого документа
Выбрать дату подписи (принятия товаров, работ, услуг) можно только если документ выслан в формализованном формате. Что обязательно далеко не для всех документов. Условный акт, который прислали в pdf, например, подпишется текущей датой