Добрый день. Сотрудник брал на предприятии займ, который мы ежемесячно по 10 000 удерживаем у него из заработной платы. Заработную плату за январь, февраль до сих пор не выплатили, а сумму погашения основного долга по займу удержали при начислении 31 января 2025 - 10 000 руб. и 28 февраля 2025 - 10 000 руб. В какой момент возникает обязанность уплатить НДФЛ с удержанных сумм из зарплаты?
— Бучек Виктория
Вы же фактически не выплатили зарплату, просто начислили удержание. Налог уплачивается по факту выплаты. Условно говоря, начислили 50000, 6500 НДФЛ, 10000 удержано. К выплате 33500. Первая ведомость пошла, налог удерживается, перечисляете в бюджет.