Добрый день, прошу помощи разобраться по НДФЛ . В 2024 году при округлении зарплаты и аванса получились расхождения по одному сотруднику на 5 руб, по второму сотруднику 2 руб.
Позвонили из налоговой и предложили сдать корректировку. Сотрудники рассчитались, . Как быть. Нашла информацию разную :
1)можно допускать разницу за счет округления 6 руб на человека
2) разница на человека за год может составлять не более 1 рубля.
Подскажите как правильно?
— Татьяна
По идее округлений быть не должно. Ндфл ведь считается нарастающим итогом по каждому сотруднику, а не за каждый месяц. На моей практике в общих суммах в отчете вылазила разница в 1 руб, вопросов не было у ифнс.
Я не считала нарастающим, для нас это все новое .Спасибо, это мне нужно просмотреть все отчеты 6 НДФЛ и исправить? У меня будет расхождение по ведомостям выплат зарплат . Сотрудники рассчитались
НДФЛ округляется каждый месяц до целого рубля, но высчитывается именно нарастающим итогом.
Страховые взносы тоже индивидуально по работникам нарастающим итогом с округлением до двух знаков.
Строка 140 расчета 6ндфл из раздела 2 не считается по формуле. Она заполняется как общая сумма исчисленного налога по всем физическим лицам нарастающим итогом с начала налогового периода.
Если сотрудников немного, нужно вручную каждого пробить ( легче табличку в Эксель составить) , и выяснить, где прошло неверное округление.
Все вам верно написали, всю базу умножать на ставку за период неправильно, суммируются индивидуально НДФЛ работников (которые считаются нарастающим итогом)
О невозможности удержать НДФЛ организация должна сообщить сотруднику и налоговой (п. 5 ст. 226 НК РФ). Для этого в срок до 1 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом, организация должна подать в ФНС справку о доходах и суммах налога физического лица, которая входит в состав годового отчета 6-НДФЛ (Приказ ФНС РФ от 15.10.2020 № ЕД-7-11/753@).