Добрый день, коллеги! Помогите, пожалуйста, понять правомерность и как ответить на требование ифнс. ООО на УСН 6%. подали декларацию за 24г. с уменьшение налога по 143 (опл СВ, менее 50%). Налоговая просит уменьшить сумму СВ, т.к. согласно ее данным (ЕНС и банк.выписок) сумма зачтенных СВ меньше в 24г. Обратно из окно на ЕНП (дословно) и указана сумма. У нас всегда положительное сальдо, СВ вкл. с декабря 23г. по ноябрь 24г. Инспектор не может ответить ,что именно не оплачено, об'ясняет тем, что зачет происходит автоматом и распределение ЕНС тоже происходит автоматом. Мы зачеты не делали.
— Светлана Гор
Да, теоретически налог по УСН уменьшается на уплаченные СВ за работников с декабря 2023 по ноябрь 2024 (т.к. срок уплаты приходится на 2024 год) - эту сумму можно посмотреть в справке о принадлежности (агрегированной) за 2024 год.
А также уменьшается на СВ по несчастному случаю (из ЕФС-1) и оплаченные больничные. Может на эти суммы не сходится стр 143 с данными инспектора.
Посмотрите операции ЕНС, какие суммы ушли в погашение СВ, НС (положительное сальдо и выписки банка значения не имеют), обращайте внимание на КБК.. сверьте суммы с отчётами РСВ, ЕФС-1... сверьте КБК и удостоверьтесь в их правильности... были ли больничные (отдельная история)...