Коллеги, Помогите, пожалуйста, новичку разобраться.

Question

Добрый день! Коллеги,
Помогите, пожалуйста, новичку разобраться. Наша организация на УСНО и мы являемся агентом (посредником) от своего лица за вознаграждение заключаем договоры с арендаторами на аренду нежилых помещений. Доходом организации является агентское вознаграждение. Расчеты с арендаторами осуществляются через наш расчетный счет. Операции по Агентскому договору осуществляются по счетам БУ 51, 62, 76. Выручка полученная от арендаторов является доходом принципала и расходы предусмотренные агентским договором являются расходами Принципала. Отражаются ли данные операции в бухгалтерском балансе Агента ? Или только вознаграждение отразить в балансе ? Благодарю

— Елена

Елена · Accepted Answer

Кстати, мы ведь в декларации усн доход ставим только вознаграждение, с этого и платим налог

Olga Zachёsova 🧮 бух. учëт и налоги · Answer

В балансе выручка не отображается, в форме 2- да.

Нина💥 · Answer

В вашем случае выручка- агентское вознаграждение

И · Answer

Ваша выручка- это вознаграждение. Все операции по агентскому договору через 76.

Елена · Answer

Извините пожалуйста в форме 2 фин.результат

Елена · Answer

Только вознаграждение верно ?

Анна Вершинина · Answer

Не встречала такой схемы.
Субаренда.
Если обороты большие, будут требования: почему УСН, а не ОСНО.
Договор проверен налоговыми юристами?
И арендаторы нлрм берут в расходы такую схему?
А Вы и НДС перевыставляете?
А коммуналка как?

Olga Zachёsova 🧮 бух. учëт и налоги · Answer

Да, только Ваше вознаграждение

Анна Вершинина · Answer

Если отвлечься от агентского договора по аренде,
То в ф2 как и в декларации УСН отражается только вознаграждение.

Елена · Answer

Спасибо огромное успокоили
А то встретила статью и ужаснулась, ведь баланс сдали уже
https://yandex.ru/search/touch/?text=%D0%9D%D1%83%D0%B6%D0%BD%D0%BE+%D0%BB%D0%B8+%D0%B2+%D0%B1%D0%B0%D0%BB%D0%B0%D0%BD%D1%81+%D0%B2%D0%BA%D0%BB%D1%8E%D1%87%D0%B0%D1%82%D1%8C+%D0%B2%D1%81%D0%B5+%D0%BF%D0%BE%D1%81%D1%82%D1%83%D0%BF%D0%BB%D0%B5%D0%BD%D0%B8%D1%8F+%D1%83+%D0%BF%D0%BE%D1%81%D1%80%D0%B5%D0%B4%D0%BD%D0%B8%D1%87%D0%B5%D1%81%D0%BA%D0%B8%D1%85+%D0%B4%D0%BE%D0%B3%D0%BE%D0%B2%D0%BE%D1%80%D0%BE%D0%B2&lr=142&clid=2041722

Людмила · Answer

Через счета расчётов конечно отражается

Olga Zachёsova 🧮 бух. учëт и налоги · Answer

Наше руководство фсбу 4/2023 - на него надо ориентироваться)

И · Answer

А что не так в этой статье. В ней все верно написано. На 90 отражается только вознаграждение. Соответственно и в отчет о финансовых результатах эта сумма встанет. Работаю с агентским договором по разным направлениям уже давно. Где, УПД покупателям выписываю от своего имени. Принципал на ОСНО, агент на УСН. По выручке от покупателей отчитывается принципал и ндс уплачивает он же. А я с вознаграждения плачу налоги. Естественно, налоговая задает вопросы, так как на счет агента поступают огромные суммы, а в декларации УСН заявлено только вознаграждение. Пояснения пишем и все.

И · Answer

Это обычный агентский договор, где принципал поручает, а агент выполняет от своего имени  и за счет принципала. При чем здесь субаренда?

Елена · Answer

Спасибо огромное ❤️

Елена · Answer

Мне Вас Бог послал
можно у Вас спросить пожалуйста по возможности как у эксперта, специалиста 🙏
В счете-фактуре продавцом указывают самих себя. Я правильно понимаю, что счет-фактуру мы перевыставляем от себя (мы продавец), но в журнале выставленных счетов-фактур продавцом в части 1 в графе 10 должен быть наш поставщик ? А в части 2 в графе 8 также должен быть наш поставщик, а 10, 11 графы в части 2 не заполняются верно ?
Первый раз заполняю этот квартал

Коллеги, Помогите, пожалуйста, новичку разобраться.

16 ответов