день добрый. ООО на ОСН, оптовая торговля эл.оборудованием. директор хочет в лизинг взять снегоболотоход , платежи 12 месяцев. после выплаты лизинга в счет дивидендов продать себе эту машину))) какие риски есть? я так понимаю при продаже начислим НДС, плюс с дивидендов 13%. в расходы можем брать лизинговые? ндс в к вычету? при любой проверке расходы могут посчитать необоснованными ? фирме 20 лет, обороты хорошие. спасибо всем заранее за ответы. просто сейчас отчеты, а мне принесли договор лизинга. нет времени вникнуть в последствия))
— Марина
Расходы должны быть экономически обоснованные и документально подтвержденные. Какое экономическое обоснование для приобретения данного вида транспорта? Думаю что к налоговому учету вы не сможете принять.
Приблизительно посчитайте для него с учетом того, что в расходы не сможете принять, при продаже в любом случае начислите НДС, продадите по рыночной цене, расходы на кассу при продаже, НДФЛ с дивидендов. Или вы ему выплачиваете дивиденды и он покупает на себя. Скорее всего второй вариант интереснее и вызовет меньше вопросов.
Но через год дивиденды, тоже ...
Смысл такой, отдай это директору сейчас...
Пусть себе пользуется на здоровье.
Появится начисление дивидендов,
Платите НДФЛ,
В тот же день продайте, пусть по себестоимости, можно +1% добавить... Пробиваете кассовый чек.
Сделайте взаимозачёт.
нераспределенки висят миллионы)) можно выплачивать дивиденды за прошлые года и не ждать нового начисления. кассового аппарата нет, придется арендовать. иногда не на все прихоти дира можно сразу соглашаться. обрисовала все ситуации, думает. а уж там что решит, так и будем делать
Елена, вариант еще предложили договор переуступки лизинга) за два месяца до окончании срока оформить договор переуступки и последний платеж,а это сумма 1200, физлицо оплачивает лизингодателю. как думаете вариант приемлем?
Переуступка лизинга это рабочий инструмент. Но обратите внимание, что часть лизинговых платежей (для прибыли и НДС) в расходы принимать с большой оглядкой, т.к. нет экономической обоснованности расходов. Но! такие сделки под вниманием ФНС, существует реестр лизинговых сделок, я в Контур. Фокусе вижу когда проверяю предприятие у кого какой лизинг. + В договоре переуступки должна быть написана стоимость переуступаемых прав. Считается обычно как разница между рыночной ценой и суммой выплаченных платежей. Эту сумму вторая сторона договора должна будет компенсировать/оплатить/взаимозачесть. Очень много статей на эту тему, можете почитать. Это не просто, что поменяли сторону в договоре лизинга и за 1200 купили на физлицо. Тут ФНС точно перевозбудится.
Неверно выразилась. Следуя обычаям делового оборота и сложившейся практики условиями перенайма предусматривается определенная плата от нового лизингополучателя старому за выход последнего из договора лизинга. Обычно за уступаемые права по договору новый лизингополучатель обязуется выплачивать вознаграждение, которое рассчитывается как разница между рыночной стоимостью лизингового имущества, определенной отчетом по определению рыночной стоимости, и остатком лизинговых платежей, подлежащих оплате новым лизингополучателем.
По идее должно получится следующее. Что старому лизингополучателю компенсируют понесенные по договору лизинга расходы. А не так, что он и по договору лизинга потратился и без предмета лизинга остался. Какая цель преследовалась предприятием в этом случае? Обычно - это получение прибыли), у нас в Уставе по крайней мере так написано.
у нас в уставе тоже)) да я прекрасно все понимаю. но дир не успокаивается. ему лизингодатель прям расписал красиво. меня сегодня к разговору по телефону подключили рассказали про эту уступку и последний платеж типа директор оплатит и все. я понимаю что им надо провести эту сделку и поиметь еще. кому то подзаработать. вот и думаю как директору объяснить
переуступка тоже ндс облагается. вот и надо решить какую сумму директор компенсирует. всю же сумму лизинговых платежей точно возмещать не будет, хочет по минимуму)