Коллеги добрый день. Подскажите, пришел клиент у него ИП дох минус расход. Обороты не маленькие. Висит отрицательное сальдо на енс. Проверила прошлый бух.при подаче не учла страховые 1% и фиксированные, как быть, просто в расходную часть мне их включить? Учет в 1с не велся. — Юлия Юлия
Здравствуйте Если вы хотите пересдать декларацию то сальдо только через 3 мес изменится
По поводу камералки я испектор сказала раньше прокамералит, вопрос технического характера, я так понимаю декларацию просто формировали вручную по доходам и расходам...но т.к. страховые взносы не учли нигде в расходах получантся я эту сумму страховых просто добпвляю в расход и все? Получается изменения налога. Сумма страховых там не маленькая порядка 2 500 млн. Сейчас сальдо мтнус 3 млн на енс....после корректировки она учтется в полном объеме? Вот что не очень понятно
А откуда у вас страховых набежало на 2.5 млн? Максимальная сумма взносов по ИП без работников за 24 год 327 тыс .
Вот я тоже об этом подумала...но бух настаивает что страховые 2 млн кот свыше 300000 и типа они должны учитываться в расходах. Но т.к. базы нет и учет велся не пойми как...все сейчас не реально за ними пересчитывать...вот и возникает вопрос учитывпется вся сумма или нет...я ип вообще ранее мало вела, в основном ооо на осно...и поэтому в замешательстве
Страховых не может быть больше максимальной суммы. В 2024 это фиксы 49500 + максимальная сумма 1% 277571. Не понимаю, откуда 2.5 млн, или он страховые несколько лет не платил, а потом разом оплатил в 2024? Всё равно многовато. База для взносов 1% - доходы за минусом расходов, считает налоговая по данным вашей декларации, но не более максималки.
Там ещё заморочка с ИП доходы/ расходы в том что до 2025 года взносы в расходы можно было включать только оплаченные. Если у него отрицательное сальдо, ещё и помимо суммы начисленных взносов надо понимать сколько из них оплачено по факту.
У ип есть сотрудники? Отчеты по ним сдавались?
Может буху НК РФ почитать, а памяти освежить? 1% свыше 300 предел имеет
Ну да...там получается доход минус расход *1%...
Под.2 п.1.2. Ст.430 посмотрите, там предел ежегодный есть, за 2025 например чуть больше 300х