Коллеги, добрый день. Подскажите, пожалуйста. Был обмен товара 1 (он был продан ещё в 22 году) на товар 2, товар 2 стоит дороже. Бух сделал корректировочную счет-фактуру и отразил всё в декларации по налогу на прибыль в строках 101 и 301 за 24 год (т.к обмен был в 24г). Сейчас пришло требование по рискам по стр.301. Так как я с этим не сталкивалась ни разу, не могу понять теперь правильно ли было сделано раньше и как ответить на требование. Помогите🙏 заранее спасибо 🙏🙏🙏
— Светлана
Добрый, подскажите, корректировочный счёт-фактура на возврат товара 1, а на покупку товара 2 в 2024 году новый счет-фактура? Или в корректировочном отражено всё?
Разница между выручкой товаров попадает во внереализ.расходы 91.02 и отражается за 24 год в стр.301прибыли, а себестоимость товара 1 идет в доходы 41.01/91.01 и отражается в прибыли по стр.101
По 301 строке всегда просят пояснить. Если со стороны учёта все верно, то просто пишите как есть. Я в этом году к пояснениям по 301 стр. делала таблицу, где отражала СФ первичные, кор-е и суммы по ним.