Добрый день! Нужна помощь по НДС у упрощенщиков
Ооо усн, ндс 5%
06.02.25 получена частичная предоплата от покупателя, исчислен ндс 5%, выставлена сч.ф на аванс
28.03.25 прошла реализация по этому контрагенту. Выставлена сч.ф на полную сумму, Ндс с аванса взят к вычету
В декларации по ндс сумма с аванса попала в строку 170 и соответственно в 190 раздела 3
Пришло требование, о неправомерности заявления вычета в разделе 3 строка 190. Необходимо внести исправления
Декларацию подаем впервые, к вычету поставили только ндс с аванса от покупателя, вот думаю, может неверно заполнили...
Благодарю за ответы!
— Yuliia
Добрый день, СФ на аванс, должна быть зарегистрирована в книге продаж с кодом вида операции 02, после отгрузки товара или оказания услуг, СФ на полную стоимость должна быть отражена в книге продаж с кодом операции 01 и одновременно с этим, СФ на аванс должна быть зарегистрирована в книге покупок с кодом операции 22, а сумма НДС из нее - отражена к вычету быть в стр. 190.