Добрый день! Получили требование, встречная проверка. Камералят ндс за 2 квартал 2024 года нашего контрагента-покупателя. Но просят документы за период с 01.01.2021 по 30.06.2024. Подскажите, просить за 2021 год вообще законно? Инспектору еще не звонили, сегодня выходной — Л А
Если контрагент в 2024 включил в книгу покупок ваши документы с 2021, и если сейчас подал уточненку за 2 квартал 2024, то законно. Если уточненки не было, то сроки камералки вышли. Если не включал 2021, то требовать старые года тоже незаконно. Можно начать со звонка клиенту, попросить книгу покупок, сформированную по вам
Срок хранения документов 5 лет - не закончился. Значит доки должны быть. Если требование в рамках ВНП или камеральной проверки уточненной НД, то законно. Это доп мероприятие.
Меня смущает, что в п. 1 требования указан конкретный счет от июня 2021 (по этому счету видимо реализацию и включили), а в п. 2 ВСЕ счет-фактуры за 3,5 года. Там под 200 реализаций прошло, очень не хочется это всё сканировать ((
Сложность в том, чтобы суметь безнаказанно отказать, даже если требование незаконное. Потому что есть решения судов, который вставали на сторону ФНС даже при незаконных требованиях. Нас юристы учили никогда не отказывать явно. То есть формулировки были "в связи с тем-то такие-то документы будут представлены после дополнительного уточнения/обоснования". Вроде как вы уже не отказали, а попросили прояснить ситуацию. На практике ни на один такой ответ больше от налоговой ничего не приходило. Видимо они тоже понимали, что за гранью НК РФ. Ну и вначале нужно точно убедиться, что запрос незаконный. Можно попросить у контрагента официальный ответ с выпиской из книги покупок по вам. Ну и дальше по обстоятельствам - если уточненки не было, попросить прояснить причину запроса за пределами сроков камеральной проверки. Если уточненка была, и если покупатель даст выписку из книги покупок, приложить ее к ответу в ФНС, и дать копии только этих документов + текст про просим уточнить основания запроса документов, не вошедших в проверяемую декларацию, документы будут предоставлены после этого
Большое спасибо за развернутый ответ! В понедельник свяжусь с контрагентом и инспектором. Может действительно будет достаточно документов только по этой сделке
На какие статьи и пункты НК ссылка в требовании? Требования по сделкам не имеют срока давности
В рамках встречной проверки период затребованных документов не ограничен. Камералка у вашего контрагента, а не у вас
93, 93.1, 101. Требование прикрепила
Если судить по п 1.9 и 1.10, то очень похоже, что Ифнс интересует конкретная сделка. Да и 1 квартал 2021 года вообще им зачем?
У вас требование по сделке. Похоже у кого-то идет выездная по цепочке. Предоставить документы обязаны, срок их хранения еще не истек
У нас ни раз подобные запросы приходили. Камералят ваших контрагентов. Видимо они заявили ндс к вычету. Поэтому у вас запрашивают документы. Звоните контрагенту. Я звонила и мы с их бухгалтером сонласовывали что мы будем предоставлять. Но предоставить надо.
Уточните, пожалуйста, имеете ввиду все документы предоставлять? Или только по конкретной сделке?
По сделкам с перечисленными контрагентами.
Первые два контрагента в цепочке нам не знакомы. Работаем с третьим
Подаете по тем, с которыми работали
По не знакомы мы в пояснении писали, что договорных отношений с даннымии ооо не имеем.