.
Доброе утро! Подскажите пожалуйста , ИП на УСН 6% в 1 квартал 2024 года (12 февраля) получили патент , 2,3,4 квартал 2024 года был так же патент, как правильно заполнить декларацию по УСН , доход в строке 110 показываю только до 12 февраля , а строки 111- 113 оставляю пустыми ?
И так по сумме исчисленного налога строка 130 заполняю , а 131-133 пустые
Или заполняю все нарастающим итогом
Заполняете только до даты, с которой у вас Патент. Декларация заполняется нарастающим итогом, то есть в вашем случае доход за 1 кв будет и за пол года и за 9 мес и за год
Спасибо за ответ ! А со страховыми взносами как быть в строках 140-143 ?
У меня доход за 1 кВ, пол года , 9 месяцев и год 142 661.00 и сумма исчисленного налога 8 560.00 соответственно
Фиксированные страховые взносы за 2024 год - 49 500.00
Значит в строки 140,141,142,143 по идее нужно нарастающим итогом 12 375.00 вбивать ?
49500. А по УСН надо глубже вникать, в части уменьшения суммы УСН на взносы. На какую сумму взносов вы патент по году уменьшили? Если был и УСН и патент сумму взносов надо бы поделить между режимами пропорционально доходам от разных режимов и уменьшить налог по УСН тоже.
Хотя в вашем случае можно чётко определить сумму фиксированных взносов приходящуюся на УСН (с 1 января по 12 февраля) и учесть её в уменьшение налога УСН.